¿Qué es una distribución mínima requerida (RMD)?

Las distribuciones mínimas obligatorias, más comúnmente denominadas RMD, son una distribución ordenada por el Congreso de un plan de jubilación calificado. Estas reglas de RMD dictan la cantidad mínima que debe retirar de su cuenta cada año a partir de los 70½ años. Lo que las reglas mínimas de distribución requieren es que si bien el IRS otorgará beneficios fiscales sobre los activos invertidos en un plan de jubilación calificado como un 401 (k), IRA tradicional o IRA SEP, no puede mantener los fondos en esas cuentas con ventajas fiscales. Siempre.

Eventualmente, el IRS va a querer tomar su parte.

Cómo funcionan las distribuciones mínimas obligatorias

Las reglas de distribución mínima obligatorias garantizan que el IRS tenga la oportunidad de recaudar impuestos sobre el dinero de la jubilación hasta el momento en que los retiros hayan sido deducibles o libres de impuestos.

Para la mayoría de los jubilados, las reglas de RMD no tienen un impacto real en cómo usan sus fondos de jubilación, ya que la mayoría comienza a tomar distribuciones mucho antes de los 70 años y medio como medio de ingreso en la jubilación. De hecho, además de tomar distribuciones antes de la edad requerida, la mayoría de los jubilados en realidad retiran más que la cantidad mínima. Pero para aquellos jubilados afortunados que tienen otras fuentes de ingresos de jubilación o que de otra manera no podrían gastar los activos en sus cuentas de jubilación calificadas, el requisito de RMD entra en juego y crea ingresos gravables. Y al igual que cualquier otro ingreso de jubilación, puede poner su RMD en los gastos, una cuenta de inversión imponible o incluso un regalo monetario a la caridad.

El dinero es tuyo. Lo único que no puede hacer es reinvertir el dinero en otra cuenta de jubilación calificada.

Según las reglas de RMD, a partir del 1 de abril después de cumplir 70 años y medio, debe tomar distribuciones anuales de sus planes de jubilación elegibles, como su 401 (k) y IRA. El monto que debe retirar se basa en el valor de sus cuentas al comienzo del año para el que debe realizar una distribución.

Ese total se divide por su esperanza de vida según lo determine el IRS.

Sanciones por no tomar distribuciones mínimas obligatorias

Si aún está trabajando y contribuyendo a un plan calificado como un 401 (k) a la edad de 70½ años, es posible que se le permita retrasar la distribución mínima requerida, pero lo hará Depende de las reglas de tu plan. De lo contrario, para el 1 de abril después de cumplir los 70 años y medio, debe comenzar a tomar distribuciones que se contarán como parte de su ingreso tributable. Si no toma su RMD, estará sujeto a una penalización pronunciada. La penalidad por no tomar su RMD es un impuesto del 50% sobre la cantidad que no se retiró a tiempo.

Cómo calcular su RMD

Dado que su distribución mínima requerida personal es única en función del valor de su cuenta, querrá usar un cálculo del valor total de su cuenta a los 70 años y medio para calcular un estimado de RMD. Aquí hay tres de las mejores calculadoras de RMD para ayudarlo con ese cálculo. Muchos custodios de planes de jubilación o planificadores financieros calcularán su RMD para usted, pero no están obligados a hacerlo. Cuando llega el momento de asegurarse de que está tomando distribuciones adecuadas, asegúrese de tener las cifras adecuadas.

Es importante tener en cuenta que las IRA de Roth no están sujetas a las reglas de RMD a menos que sean cuentas heredadas, en cuyo caso se aplican reglas diferentes para las distribuciones.