¿Qué se incluye en el cálculo de los impuestos sobre el patrimonio?

Cuando analizamos dos maneras sencillas de reducir su carga impositiva sobre el patrimonio, aprendió que un individuo puede excluir $ 5, 450,000 en patrimonio neto de su patrimonio, mientras que un matrimonio puede duplicar esto a $ 10, 900, 000. Esto plantea la pregunta: ¿Qué está incluido en el cálculo de su patrimonio?

Según el IRS, su patrimonio bruto para el cálculo del impuesto a la herencia debe incluir "el valor de todas las propiedades en las que tenía un interés en el momento de la muerte". "En otras palabras, literalmente el fregadero de la cocina.

Esto significa, entre otras cosas:

Acciones
Bonos
Fondos mutuos
Efectivo
Mercados monetarios
Bienes inmuebles
Cuentas jubilatorias > Asociaciones Comerciales
Automóviles
Propiedad Intelectual
Fideicomisos Revocables
Residencias Personales (menos el valor de hipoteca pendiente)
Coleccionables (Arte, Instrumentos Musicales, China Fina)
Regalos Lifetime Tributables (aquellos usted hizo más del umbral libre de impuestos de $ 14,000 por año)
Ropa
Muebles
Anualidades pagaderas a su patrimonio
Cierta propiedad que transfirió dentro de los 3 años anteriores a la muerte
Seguro de vida Ingresos pagaderos a su patrimonio o los herederos
Joyería
Equipo
El valor actual de cualquier anualidad estructurada o pago a tanto alzado futuro (por ejemplo, los que ganó en un juicio o de alguna manera celebrado como parte de un acuerdo o acuerdo financiero por una razón u otra)
Oro, plata y otros productos básicos
Derechos minerales, derechos de madera y otros derechos de recursos naturales
Sin embargo, la buena noticia es que hay algunas deducciones.

Estos se limitan principalmente a gastos funerarios, deudas a la fecha de fallecimiento y a activos transferidos a un cónyuge (por ejemplo, un esposo o esposa podría heredar los bienes de su marido y no pagar impuestos sobre el patrimonio si se completa el formulario) correctamente con la elección correcta seleccionada).

Prácticamente, la inclusión de activos ilíquidos en el cálculo de su obligación tributaria patrimonial puede obligar a sus herederos a vender parte de su herencia.

Una ilustración clásica es una granja familiar. Imagina que había estado en la familia por generaciones. En los últimos años, el municipio local experimentó un gran crecimiento, haciendo subir el valor tasado de su propiedad. A menos que tenga una póliza de seguro de vida suficiente para proporcionar el efectivo necesario para cubrir la factura del impuesto al patrimonio, es posible que tenga que dividir la granja vendiendo partes de ella, o puede que tenga que renunciar al fantasma y caminar de distancia por completo.

Una cosa que es importante tener en cuenta: los fondos fiduciarios irrevocables no están incluidos en el valor de su patrimonio, suponiendo que los haya estructurado de manera inteligente.Es decir, si usaba las técnicas de impuestos sobre donaciones, entre otras, que discutimos en el artículo anterior, transfiriendo dinero a un fideicomiso en beneficio de otra persona o personas, y el instrumento de fideicomiso no podría ser cambiado, ni siquiera por usted. para que no haya forma de que puedas reclamar el dinero, el dinero ya no te pertenece, pertenece a la confianza. Esta es una de las razones por las cuales las familias adineradas utilizan cosas como los fideicomisos de saltos de generación; para obtener dinero, y el futuro capitalizarlo se producirá, fuera de sus manos y en manos de una construcción legal que finalmente beneficiará a sus nietos.