¿Qué es una relación de servicio de la deuda en un préstamo comercial?

Si ha estado recientemente en un banco para solicitar un préstamo comercial, el banquero puede haber empezado a hacer cálculos y a hablar sobre el servicio de la deuda y la relación del servicio de la deuda. ¿Que pasa con eso?

Para empezar, recuerde que un prestamista solo prestará dinero a su empresa si tienen una expectativa razonable de que el préstamo se reembolsará. Uno de los factores principales en el pago es la deuda actual que está llevando el deudor.

Sí, la calificación crediticia de su empresa también mostrará esto, pero los prestamistas han encontrado que el servicio de la deuda es un indicador confiable del potencial de pago.

¿Qué es el servicio de la deuda?

El servicio de la deuda es la cantidad de dinero requerida en un período de tiempo para pagar las deudas. Incluye el reembolso de:

• capital e intereses
• y pagos de arrendamiento (en vehículos comerciales, por ejemplo)

Este monto generalmente se calcula por un año.

El servicio de la deuda es una clave importante para el crédito comercial

El servicio de la deuda es uno de los 4 C del crédito comercial (capital, garantía, capacidad y carácter. El servicio de la deuda representa la capacidad de pagar el préstamo. el negocio para generar ingresos para pagar préstamos comerciales y arrendamientos y otras deudas.

¿Qué es un índice del servicio de la deuda?

La pregunta central que el prestamista quiere saber es: "¿Esta nueva deuda pondrá al prestatario en una posición de lucha para pagar las deudas actuales y esta nueva deuda?"

No es suficiente saber la cantidad de deuda que debe pagarse dentro de un año. < También es esencial saber cuántos ingresos puede usar la empresa para pagar estas deudas.

Aquí está el cálculo del índice de servicio de la deuda:

Divida el ingreso operativo neto del negocio por un año entre el monto de la deuda total para ser pagado (reparado) durante ese año.

Se usa el ingreso operativo neto porque esta es la cantidad de ingresos que proviene de las ventas anuales de productos y servicios, pero no de fuentes adicionales, como los ingresos por inversiones.

Como ejemplo: una empresa tiene dos préstamos pendientes que suman (con capital e intereses) $ 100, 000 y un arrendamiento de automóvil comercial que tiene pagos anuales de $ 8, 000. Eso suma $ 108, 000 en servicio de la deuda .

El año pasado, el negocio tuvo un ingreso operativo neto de $ 156,000. Divide $ 156,000 por $ 108,000 por un índice de servicio de deuda de 1.44%.

Una proporción de 1 a 1 es mínima. Significa que todos los ingresos netos de la empresa durante un año deberán utilizarse para pagar la deuda existente. Una proporción de. 8 a 1 significa que solo el 80% de la deuda existente se puede pagar con los ingresos netos de la empresa.

¿Cómo funciona el servicio de la deuda para un nuevo negocio?

Dado que una nueva empresa no tiene un historial de ingresos netos, tiene una mayor dificultad para persuadir a un prestamista de que tiene la capacidad de pagar su deuda.Las nuevas empresas probablemente no obtendrán préstamos tradicionales y tendrán que buscar métodos de financiación creativos hasta que puedan mostrar los ingresos netos para compensar el servicio de la deuda.

Servicio de la deuda en su negocio Estados financieros

Los bancos y otros prestamistas prefieren que liste el servicio de la deuda por separado en su estado de resultados (P & L).

Servicio de la deuda y sus impuestos comerciales

A los efectos del impuesto a la renta, el interés sobre los préstamos comerciales (y los pagos de algunos arrendamientos financieros) se considera un gasto comercial deducible, mientras que el principal no.