Video: Taller NIC 12 - Impuesto a las Ganancias 2025
Definición: El impuesto a las ganancias de capital es una tasa del gobierno sobre los beneficios obtenidos de la venta de algo que usted posee. Una ganancia de capital se calcula como el precio de venta total menos el costo original de la propiedad. Una pérdida de capital es cuando la vendes por menos de lo que la compraste. Algunas pérdidas de capital se pueden deducir en su declaración de impuestos. Eso lleva a un pago de impuestos más bajo.
Ganancias de capital a corto y a largo plazo
Las ganancias o pérdidas de capital a corto plazo ocurren cuando usted ha sido propietario de la propiedad durante un año o menos.
Las ganancias o pérdidas de capital a largo plazo ocurren si lo vendes después de tenerlo por más de un año.
Tasa de impuesto a las ganancias de capital
El IRS grava todas las ganancias de capital. En general, grava las ganancias de capital a corto plazo a una tasa más alta que las ganancias de capital a largo plazo. Esto es para desalentar el comercio a corto plazo, que puede aumentar la volatilidad peligrosa.
La tasa a largo plazo se recaudó para los contribuyentes de mayores ingresos para el año fiscal 2013 para ayudar a pagar la Ley de Cuidado de Salud a Bajo Precio. Si gana más de $ 200,000 al año ($ 250,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta y $ 125,000 para parejas casadas que presentan la declaración por separado), se le aplica un impuesto adicional de 3. 8% sobre el menor de (a) los ingresos por inversiones tales como dividendos y ganancias de capital o (b) ingreso bruto ajustado que está por encima del umbral.
Este impuesto también se aplica a las ganancias de capital de la venta de una vivienda u otro bien inmueble para uso personal, si su ingreso estaba por encima del umbral, y sus ganancias de capital fueron mayores a $ 250,000 (solteras) o $ 500,000 (parejas casadas).
Para obtener más información, consulte Impuestos Obamacare.
Tasa de impuesto a las ganancias de capital a corto plazo - Todas las ganancias de capital a corto plazo se gravan a su tasa de impuesto a la renta regular. Por lo tanto, generalmente es mejor desde el punto de vista impositivo retener su inversión por más de un año.
Tasa de impuesto a las ganancias de capital a largo plazo : su tasa impositiva sobre la mayoría de las ganancias de capital depende de la categoría de impuesto a la renta en la que se encuentre:
- Si está entre 10% y 15% no pagar impuestos sobre ganancias de capital.
- Si está en el grupo de ingresos del 39. 5%, paga 20%.
- Todos los demás pagan un impuesto del 15% sobre las ganancias de capital.
Las ganancias de capital a largo plazo en objetos de colección, tales como sellos, monedas y metales preciosos, están gravadas al 28%.
Puede declarar pérdidas de capital en activos financieros, como fondos mutuos, acciones o bonos. Las pérdidas pueden declararse en activos duros, como bienes inmuebles, metales preciosos o objetos de colección si no fueran para uso personal. Para obtener más detalles, consulte Ganancias de capital a corto y largo plazo.
Si tiene ganancias a largo plazo superiores a sus pérdidas a largo plazo, tiene una ganancia neta de capital en la medida en que su ganancia neta de capital a largo plazo sea superior a su pérdida neta de capital a corto plazo, si corresponde.Si sus pérdidas de capital superan sus ganancias de capital, el exceso puede deducirse en su declaración de impuestos y utilizarse para reducir otros ingresos, como los salarios, hasta un límite anual de $ 3,000 o $ 1, 500 si es casado que presenta la declaración por separado. Si la pérdida total de capital neto supera el límite anual de las deducciones por pérdida de capital, puede trasladar la parte no utilizada al año siguiente y tratarla como si hubiera incurrido en ella el año próximo. (Fuente: IRS, 10 datos importantes sobre ganancias y pérdidas de capital)
Cómo afecta la economía
Los estudios muestran que el 70% de las ganancias de capital se destinan a personas en el 1% superior de los ingresos. Esto se debe a que la mayoría de las personas tiene sus activos en cuentas con impuestos diferidos como 401 (k) e IRA.
Las personas que viven con un 100% de descuento en sus inversiones, sin importar la cantidad de ingresos que obtengan, nunca tienen que pagar más del 20% en impuestos. Esto se aplica incluso a los gerentes de fondos de cobertura y otros en Wall Street que obtienen el 100% de sus ingresos de sus inversiones. En otras palabras, pagan menos que alguien que gana $ 40,000 al año. Compare con otras tasas de impuestos sobre la renta del 2014 aquí.
Esto hace dos cosas. En primer lugar, fomenta la inversión en el mercado de valores, bienes raíces y otros activos. Eso genera crecimiento empresarial.
Segundo, crea más desigualdad de ingresos. Eso se debe a que aquellos que obtienen ingresos de sus inversiones generalmente ya son ricos.
Han tenido suficientes ingresos disponibles en su vida como para destinarlos a inversiones. En otras palabras, no tenían que usar todos sus ingresos para pagar alimentos, alojamiento y atención médica. (Fuente: The Washington Post, ¿Contribuyen los impuestos sobre las ganancias de capital o perjudican nuestra economía?, 12 de septiembre de 2011)
Historia de las tasas de impuestos sobre las ganancias de capital
La tasa impositiva sobre las ganancias de capital a largo plazo no siempre ha sido tan baja. Aquí está la historia reciente (de la tasa máxima de impuestos) para darle una idea de cómo ha sido realmente un fútbol político:
1997:
| Año | Tasa de impuestos | Eventos |
| 1913 | 15% | Antes de esto, el 90% de todos los ingresos provenían de los impuestos sobre el alcohol y los cigarrillos. |
| 1917 | 67% | |
| 1918 | 77% | |
| 1919 | 73% | |
| 1922 | 12. 5% | |
| 1934 | 31. 5% | |
| 1936 | 39% | |
| 1938 | 30% | |
| 1942 | 25% | Ley de ingresos de 1942 |
| 1968 < 26. 9% | 1969 | |
| 27. 5% | 1970 | |
| 32. 21% | 1971 | |
| 34. 25% | 1972 | |
| 36. 5% | 1976 | |
| 39. 875% | 1979 | |
| 28% | 1982 | |
| 20% | Ley de Recuperación de 1981 | 1987 |
| 28% | Ley de Reforma Tributaria de 1986 : También redujo el impuesto a la renta del 28% al 50%. Reagan creía que todos los ingresos deberían gravarse con la misma tasa. | 1991 |
| 28. 93% | 1993 | |
| 29. 19% | 1998 | |
| 21. 19% | El presidente Clinton lo bajó en 1997 para lograr que los republicanos aceptaran expandir el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo. | 2003 |
| 16. 05% | JGTRRA comenzó a reducir la tasa de impuestos a las ganancias de capital a largo plazo. | 2006 |
| 15. 7% | 2008 | |
| 15. 35% | 2010 | |
| 15% | 2013 | |
| 18. 3% | las ganancias de capital de los impuestos de Obamacare 3.8% para aquellos que ganan más de $ 200, 000. | Fuentes para la Tabla: Ciudadanos por la Justicia Fiscal, 2013: EconLIb |
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