Video: Declara el pago de Impuesto a la Renta por venta de inmuebles 2025
Lista su casa en venta y espera lo mejor. Entonces, la fortuna te sonríe y la vendes por una buena ganancia. Puede ser difícil dar la vuelta y darle un porcentaje saludable de ese beneficio al Servicio de Rentas Internas, pero el IRS no es desalmado. Es posible que pueda conservar la mayor parte, si no todo, de ese dinero. Puede excluirlo de su ingreso tributable utilizando la exclusión de venta de vivienda. Así es como funciona.
$ 250,000 Exclusión en la venta de una casa principal
Las personas solteras pueden excluir hasta $ 250,000 en ganancias de la venta de su casa principal, y usted puede excluir $ 500,000 si estás casado. Entonces, si usted es soltero y se da cuenta de una ganancia de $ 200, 000 en la venta, no tiene que declarar nada de esto como ingreso imponible porque es menor al monto de exclusión de $ 250, 000 que tiene derecho. Si se da cuenta de un beneficio o ganancia de $ 255,000, debe declarar $ 5,000 como ingreso.
Por supuesto, la exclusión no es automática. El IRS impone algunas reglas.
La regla de 2 de 5 años
Debe haber vivido en el hogar durante un mínimo de dos años en los últimos cinco años inmediatamente anteriores a la fecha de la venta, lo que normalmente significa que puede hacerlo. t usar la exclusión en la venta de propiedades de alquiler o comerciales. Sin embargo, los dos años no tienen que ser consecutivos. Puede vivir en el hogar durante un año, alquilarlo por tres años y luego volver a vivir durante 12 meses justo antes de su venta.
El IRS calcula que si pasó tanto tiempo bajo ese techo, el hogar califica como su residencia principal.
Puede usar esta regla de 2 de cada 5 años para excluir sus ganancias cada vez que venda su vivienda principal. Por supuesto, esto generalmente significa que puede reclamar la exclusión solo una vez cada dos años porque pasa mucho al menos ese tiempo de residencia, pero se aplican algunas excepciones.
Si vivió en su casa por menos de 24 meses, es posible que pueda excluir al menos una parte de la ganancia.
Un cambio en la ubicación de su trabajo
Si vivió en su casa por menos de dos años, puede excluir una parte de su ganancia si cambió su ubicación de trabajo. Esta excepción se aplicaría si comenzó un nuevo trabajo o si su empleador actual requiere que se mude a una nueva ubicación.
Preocupaciones de salud
Si está vendiendo su casa por razones médicas o de salud, documente estos motivos con una carta de su médico. Esto también le permite vivir en el hogar por menos de dos años. No tiene que presentar la carta con su declaración de impuestos, pero guárdela con sus registros personales en caso de que el IRS desee más información.
Circunstancias imprevistas
También querrá documentar cualquier circunstancia imprevista que pueda forzarlo a vender su casa antes de que haya vivido allí el período de tiempo requerido.De acuerdo con el IRS, una circunstancia imprevista es "la ocurrencia de un evento que no podía haber anticipado razonablemente antes de comprar y ocupar su casa principal". Estos eventos pueden incluir desastres naturales, actos de guerra, actos de terrorismo, un cambio en su empleo o desempleo que lo dejó incapacitado para cubrir los gastos básicos de vida, muerte, divorcio o separación, o partos múltiples del mismo embarazo.
La exclusión parcial
Puede calcular su exclusión parcial según la cantidad de tiempo que vivió realmente en su hogar. Cuente esos meses, luego divida el número por 24. Multiplique esta proporción por $ 250,000 o por $ 500,000 si está casado. El resultado es la cantidad de ganancia que puede excluir de su ingreso tributable.
Por ejemplo: es posible que haya vivido en su hogar durante 12 meses, luego tuvo que venderlo porque su empleador le pidió que se mudara a otra oficina en otro estado. No estás casado. Doce meses divididos por 24 meses. 50. Multiplique esto por su exclusión máxima de $ 250, 000. El resultado: puede excluir hasta $ 125, 000 o 50 por ciento de sus ganancias.
Si su ganancia es más de $ 125, 000, incluiría solo el monto superior a $ 125, 000 como ingreso imponible en su declaración. Si se da cuenta de una ganancia de $ 150,000, informaría y pagaría impuestos sobre $ 25,000.
Si su ganancia es igual o inferior a $ 125,000, puede excluir el monto total de su ingreso tributable.
Informar el aumento
La ganancia en la venta de su casa se informa en el Anexo D como una ganancia de capital. Si fue propietario de su casa por un año o menos, la ganancia se reporta como una ganancia de capital a corto plazo. Si fue propietario de su casa por más de un año, se reporta como una ganancia de capital a largo plazo. Las ganancias a corto plazo se gravan a la misma tasa que sus ingresos regulares, mientras que las tasas de ganancias a largo plazo son más favorables: cero, 15 o 20 por ciento, dependiendo de su categoría impositiva.
Cálculo de su base de costo y aumento de capital
La fórmula para calcular su ganancia implica restar su base de costo de su precio de venta. Comience con lo que pagó por la casa, luego agregue los costos en los que incurrió en la compra, como los honorarios de título y depósito y las comisiones de agentes de bienes raíces. Ahora agregue los costos de las mejoras que haya realizado, como reemplazar el techo o el horno. Agregue los costos de la venta: más comisiones por títulos y depósitos en garantía y comisiones de agentes inmobiliarios. Reste cualquier depreciación acumulada que pueda haber tomado a lo largo de los años, como si alguna vez asumió la oficina en la deducción de la vivienda. El número resultante es su costo base.
Su ganancia de capital sería el precio de venta de su casa menos su costo base. Si es un número negativo, has tenido una pérdida. Desafortunadamente, no puede deducir una pérdida de la venta de su casa principal.
Si el número resultante es positivo, obtuviste una ganancia. Reste la cantidad de su exclusión y el saldo es su ganancia tributable.
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