¿Qué es un límite de contribución 401 (k)?

Dado que un plan de jubilación 401 (k) puede ser una forma tan efectiva de cobrar el dinero de los impuestos, generar riqueza a medida que sus dividendos, intereses y rentas se invierten y se reinvierten sin que haya un solo centavo desviado al IRS, el Congreso, como es comprensible, pone límites a la cantidad de dinero que puede aportar cada año. De lo contrario, un propietario de negocio exitoso, ejecutivo, actor, médico o músico podría invertir millones y millones de dólares en su plan 401 (k) cada año, todo lo contrario, evitar los impuestos a la renta.

Esto, a su vez, haría que la carga de financiar servicios gubernamentales esenciales, como la defensa y la infraestructura, caiga directamente sobre los hombros de las clases bajas y medias.

Los tres tipos de límites de contribución 401 (k)

La desventaja de esta política, que de otro modo sería sensata, es que calcular cuánto dinero se le permite poner en un 401 (k) puede ser un poco complicado. Como resultado, debe tener mucho cuidado de no exceder los límites de contribución 401 (k) vigentes en un año determinado. Lo que hace que los límites sean algo más complicados que los de una cuenta IRA tradicional o Roth IRA es el hecho de que, para todos los efectos, existen tres tipos diferentes de límites impuestos a sus contribuciones 401 (k).

• El límite de contribuciones diferidas electivas 401 (k) representa la cantidad de dinero que el propietario de la cuenta 401 (k) puede aportar con su propio sueldo. En 2012, esta parte del límite 401 (k) se fijó en $ 17,000. En años futuros, aumentará en incrementos de $ 500 según los cambios en la tasa de inflación. Â
• El límite de contribución 401 (k) de Catch-Up representa dinero adicional que los trabajadores mayores de 50 años pueden aportar para sus ahorros de jubilación. Â A partir de 2012, esta cifra se establece en $ 5, 500.

• Los límites de contribución 401 (k) adicionales representan una regla de "capturar todo". Básicamente, el total de todas las contribuciones de aplazamiento electivo, más las contribuciones de actualización, más cualquier dinero agregado a la cuenta por el empleador en fondos de contrapartida o sistemas de bonificación, etc. no puede exceder el menor del 100% de su compensación o $ 50, 000 en el año 2012. Â Para este cálculo, los ingresos están limitados a $ 250, 000 para 2012. Â

Lo último es importante. Básicamente, significa que la mayor cantidad de dinero que puede obtener en un 401 (k) en cualquier año dado es de $ 50,000. De eso, solo $ 17,000 pueden provenir de usted ahorrándose de su propio bolsillo a través de sus deducciones de sueldo . Â Si tiene 50 años o más, puede agregar otros $ 5, 500 a esa cantidad (o $ 22, 500 en total). Los otros $ 33, 000 o $ 27, 500, dependiendo de su edad y si califica o no para la contribución de actualización, deben provenir de su empleador.Muy pocos empleadores ofrecen paquetes suficientemente generosos 401 (k) para aprovechar ese tipo de límites.

Para el mejor de los casos: si es un empresario independiente que trabaja solo con su cónyuge, es posible que cree un plan 401 (k) que esté estructurado para que su familia pueda ahorrar $ 100,000 al año. en refugios con impuestos diferidos. En una larga carrera de 30 o 40 años, las riquezas que acumularías podrían alcanzar fácilmente las decenas de millones de dólares.

¿Qué sucede si excede los límites de contribución 401 (k) establecidos durante el año?

Si contribuye con más dinero a su cuenta 401 (k) de lo que está permitido, tiene hasta el 15 de abril para decirle al plan que le devuelva el efectivo. Â Este pago en exceso se refiere a un exceso de aplazamiento.

 Si recibió una deducción fiscal, tendrá que devolverla al retirar el exceso de aplazamiento, pero no debe estar sujeto a la multa adicional del 10% por retiro anticipado. Â

Es su responsabilidad atrapar las contribuciones al 401 (k) en exceso, no las de su empleador. Â Si no elimina el exceso antes de la fecha límite de presentación de impuestos en el año en que se comete el error, se enfrentarán sanciones duras, una forma de doble imposición e incluso podría reclasificarse su plan de jubilación como no calificado, lo que tendría enormes implicaciones financieras si ha construido un nido decente de tamaño adecuado. Â

Los límites de contribuciones 401 (k) pueden ser diferentes para empleados altamente remunerados

Si califica como un empleado altamente remunerado, lo que significa que su empleador le ganó más de $ 115,000 en 2012, es posible que tenga un límite inferior de 401 (k) del que lo haría de otra manera.

¿La razón? El Congreso quería asegurarse de que los planes 401 (k) no solo se utilizaran para beneficiar a los superiores en la estructura de gestión. Como resultado, el porcentaje total de activos 401 (k) en manos de empleados altamente compensados ​​no puede exceder ciertos umbrales (en términos técnicos, el total de ahorros 401 (k) de empleados altamente compensados ​​no puede exceder el 125% del porcentaje promedio de aplazamiento de todos personal elegible no remunerado en un año calendario dado). Â

En otras palabras, puede encontrarse enfrentando límites de contribución más bajos porque los otros empleados de su empresa no ahorraron tanto dinero como deberían haber estado ahorrando. Es desafortunado, pero esa es la forma en que se escriben las reglas.

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Las reglas y regulaciones que rodean los planes de jubilación son notoriamente complejas. Si comete un error, podría perjudicar significativamente las finanzas de su familia. Si cree que puede haber hecho algo mal, o está en peligro de violar alguna de las disposiciones que rigen su plan de jubilación, hable con las personas adecuadas y solucione el problema lo antes posible. Â