Límites de contribución y fechas límite de IEP sEP

Las IRA de SEP son un excelente lugar para que las personas que trabajan por cuenta propia y los propietarios de pequeñas empresas ahorren para la jubilación. El SEP IRA, o el plan de jubilación individual de pensión simplificado para empleados, es una cuenta bastante simple de establecer y gestionar con un mínimo de trámites y requisitos de presentación anual. Las empresas de cualquier tamaño, incluidos los trabajadores por cuenta propia, pueden establecer y participar en una SEP IRA.

Las IRA de SEP brindan la posibilidad de realizar contribuciones deducibles de impuestos y las ganancias aumentan con impuestos diferidos.

Las contribuciones a un SEP se tratan como activos IRA tradicionales y, como resultado, están sujetas a muchas de las mismas reglas que las IRA tradicionales. Las IRA de SEP ofrecen flexibilidad de financiación de un año a otro, lo que también es una característica positiva. Si su negocio está teniendo un año estelar, puede aprovechar los altos límites de contribución. Si es un año difícil, incluso puede optar por no hacer contribuciones en un año determinado.

Límites de contribución de SEP IRA en 2017

Una de las características más atractivas de las IRA de SEP son los altos límites de contribución. Todas las contribuciones de SEP IRA se consideran contribuciones del empleador. Si decide establecer una IRA SEP, puede contribuir tanto como el 25% de su salario bruto anual o el 20% de su ingreso neto anual de trabajo por cuenta propia ajustado. Las contribuciones de SEP IRA no pueden exceder el máximo de $ 54,000 en 2017. Esta cantidad no se modificó con respecto a los límites de contribución de 2016, pero estará sujeta a ajustes futuros por el costo de vida.

Dependiendo de sus ingresos reales, el límite de contribución de IRA SEP podría ser mayor que los límites de la Cuenta de Jubilación Individual (IRA) de $ 5, 500 en 2017 ($ 6, 500 para mayores de 50). También compare los límites de IRA de SEP con el límite de contribución 401 (k) para empleados, que es $ 18, 000 en 2017 ($ 24, 000 para mayores de 50 años).

A diferencia de IRA y 401ks, las IRA de SEP no ofrecen ninguna disposición de recuperación. Pero la buena noticia es que los límites de contribución ya son bastante sustanciales.

Cálculo de su ingreso neto de trabajo por cuenta propia ajustado

Muchas personas que trabajan por cuenta propia entienden lo complicado que puede ser entender el código de impuesto a la renta. Cálculo de cuánto puede contribuir a una SEP IRA requiere una fórmula especial. Puede calcular su ingreso neto de trabajo por cuenta propia ajustado al determinar su ingreso bruto y luego restar los gastos comerciales (incluidas sus contribuciones SEP IRA). El último paso es restar la mitad de su impuesto de trabajo por cuenta propia.

Vanguard proporciona una calculadora útil para ayudarlo a determinar sus contribuciones máximas a una IRA SEP. Sin embargo, es aconsejable consultar con un asesor impositivo profesional si tiene preguntas adicionales sobre cuánto puede contribuir a una IRA SEP.

Según el IRS, puede hacer contribuciones IRA tradicionales deducibles de impuestos a un SEP-IRA si su plan permite contribuciones que no sean de SEP. Sin embargo, la posibilidad de deducir esas contribuciones puede estar limitada debido a la participación en el SEP (consulte los límites de la contribución del IRA para 2017).

Fechas límite de IRA de SEP para 2017

Las cuentas IRA de SEP brindan una oportunidad excepcional para ahorrar impuestos a último momento para reducir su factura de impuestos como propietario de una empresa.

Si trabaja por su cuenta o es propietario de una pequeña empresa, una IRA SEP debe establecerse antes de la fecha límite de presentación de impuestos de su empresa (más cualquier extensión) para el año tributario al que se realiza la contribución calificada. Por ejemplo, la fecha límite de presentación de impuestos para muchos empresarios y propietarios de pequeñas empresas para el año fiscal 2017 es el 15 de abril de 2017. Solicitar una extensión extenderá la fecha límite de presentación de impuestos hasta el 15 de octubre de 2017. Es importante recordar que presentar una extensión no no proporcione una extensión para pagar los impuestos eventualmente vencidos.

¿Está buscando los límites de IRA SEP para el año fiscal 2016? Las contribuciones de SEP IRA se pueden hacer para el año pasado hasta la fecha límite de presentación de impuestos del 18 de abril de 2017. Presentar una extensión le permitirá retrasar la presentación de una declaración de impuestos hasta el 16 de octubre de 2017. Aún tendrá tiempo para establecer un SEP IRA y hacer una contribución SEP IRA hasta la fecha límite de presentación de impuestos.

Asegúrese de notificar al custodio de IRA que codifique la contribución para el año anterior (2016) si esa es su intención.

Si desea obtener más información sobre los límites de contribución de SEP para el año fiscal 2016, puede consultar lo siguiente:

Límites de contribución de SEP IRA de 2016

¿Está interesado en obtener más información sobre cómo ahorrar para la jubilación? ¿un dueño de una empresa por cuenta propia o pequeña empresa? Existen otros planes de jubilación para pequeñas empresas y personas que trabajan por cuenta propia, como SIMPLE IRA, individual o individual 401 (k) s, Keoghs, o incluso 401 (k) s regulares para pequeñas empresas. Tiene sentido compararlos todos antes de decidir cuál es el adecuado para usted.

El contenido de este sitio se proporciona solo con fines informativos y de debate. No pretende ser un asesoramiento financiero profesional y no debe ser la única base para sus decisiones de inversión o planificación fiscal. Bajo ninguna circunstancia, esta información representa una recomendación para comprar o vender valores.