¿Qué sucede cuando presenta su declaración de impuestos a fines de Canadá?

Pregunta: ¿Qué sucede si presento mi impuesto a la renta en Canadá?

Respuesta:

I los contribuyentes individuales de impuestos a la renta (incluidos los propietarios únicos y socios), que presentan sus declaraciones de impuestos atrasado y tienen un saldo adeudado a la Agencia Tributaria de Canadá (CRA) estarán sujetos a una presentación tardía penalización, que es:

• 5% de su saldo adeudado, más;
• 1% de su saldo adeudado por cada mes que la devolución sea tardía, hasta un máximo de 12 meses.

Si ya le han cobrado la multa por presentación tardía en cualquiera de los tres ejercicios fiscales anteriores. La multa aumenta a:

• 10% de su saldo adeudado, más;
• 2% de su saldo adeudado por cada mes que la devolución sea tardía, hasta un máximo de 20 meses.

Fechas límite para la presentación de declaraciones individuales

La fecha límite para presentar una declaración de impuestos individual es 30 de abril , a menos que usted o su cónyuge trabajen por cuenta propia, en cuyo caso la fecha límite es el 15 de junio. (Pero ten cuidado, tienes hasta registrar tus impuestos; si se debe un saldo, todavía debe pagarse antes del 30 de abril. ) Si pagas un saldo por correo , su carta debe estar matasellada en o antes del 30 de abril .

Fechas límite para propietarios de negocios

Si su empresa es una empresa de propiedad exclusiva o asociación, sus ingresos comerciales se declaran en el formulario T2125 , que forma parte de la declaración del impuesto a la renta personal T1 . Los plazos y las penalidades son los mismos.

Fechas límite y sanciones para las devoluciones corporativas

Las sanciones por presentación tardía para las corporaciones canadienses son las mismas que para las personas físicas (como se menciona anteriormente).

Los plazos para presentar declaraciones corporativas (T2) son dentro de los seis meses posteriores al cierre del ejercicio, pero los impuestos adeudados deben pagarse dentro de los dos meses posteriores al cierre del ejercicio o tres meses si :

• es una corporación privada controlada canadiense, y;
• la corporación está reclamando la deducción de la pequeña empresa

Tenga en cuenta que todas las corporaciones en Canadá necesitan presentar una declaración anual T2, ya sea que la empresa esté inactiva o no. La única forma de evitar presentar una declaración anual es disolver formalmente la corporación. Históricamente, la CRA ha tendido a ser indulgente con la aplicación de multas por presentación tardía a corporaciones residentes en Canadá cuando no se adeudan impuestos. Para las empresas no residentes, la multa se aplica con frecuencia incluso si no se adeuda ningún impuesto.

Para obtener más información sobre la presentación de declaraciones de impuestos corporativos, consulte los plazos y requisitos de la declaración de impuestos corporativos canadienses.

Alivio del contribuyente por circunstancias excepcionales

Si no cumplió con la fecha límite de declaración de impuestos debido a circunstancias fuera de su control, la Agencia Tributaria de Canadá (CRA) puede renunciar a la multa por presentación tardía e intereses correspondientes.Puede obtener más información sobre esto en la circular C07-1 de la CRA: Disposiciones de ayuda al contribuyente.

Para solicitar una exención de penalidades o intereses, puede completar y enviar el Formulario RC4288 Solicitud de alivio al contribuyente: cancelar o anular multas o intereses. Algunos ejemplos de circunstancias excepcionales incluyen:

• Ha sufrido una enfermedad grave o un accidente.
• Estás sufriendo angustia emocional por el divorcio o la muerte de un miembro de tu familia.
• Ha sufrido un desastre como un incendio, una inundación o un terremoto.
• Si se está comunicando por correo, interrupción a través de una huelga postal.

También puede evitar multas e intereses si el retraso es el resultado de acciones de la CRA, incluyendo:

• Errores de procesamiento por parte de la CRA.
• Información incompleta o incorrecta en la declaración, lo que resulta en correcciones o solicitudes de información adicional por parte de la CRA.
• Demoras en el procesamiento que dan como resultado una evaluación tardía de las cantidades adeudadas.
• Retrasos resultantes de revisiones, auditorías, objeciones o apelaciones.

La CRA también puede cancelar algunas o todas las penalidades e intereses si la incapacidad de pagar se debe a dificultades financieras, por ejemplo, la pérdida de empleo, la pérdida de ingresos comerciales, facturas médicas, etc. En los casos de incapacidad para pagar Deberá demostrar que este es el caso al proporcionar información financiera detallada a la CRA, incluidos los estados de sus activos, ingresos, gastos y responsabilidades.

La CRA recomienda que utilice el Formulario RC376 Solicitud de ayuda al contribuyente - Estado de ingresos y gastos y activos y pasivos para personas naturales con este fin. Este formulario debe enviarse junto con el Formulario RC4288 ya sea en línea usando Mi Cuenta o Mi Cuenta Comercial, o por correo a la oficina de servicios impositivos más cercana.

¿Qué pasa si no puede pagar los impuestos que adeuda?

Incluso si debe más impuestos de los que puede pagar antes de la fecha límite de declaración de impuestos, aún debe presentar su declaración de impuestos a tiempo para evitar esta presentación tardía penalidades Si puede pagar un pago parcial sobre el monto adeudado, la CRA podría estar más inclinada a renunciar a las multas.

Si los montos y las multas adeudadas son importantes y no hay posibilidad de reembolso en su totalidad o mediante un plan de pago, es posible que deba consultar con un síndico de quiebra que le puede aconsejar sobre sus opciones, incluida la negociación de una Propuesta del consumidor con la CRA o declararse en bancarrota. Vea lo que sucede si no puede pagar el impuesto a la renta que debe? y cómo evitar la bancarrota en Canadá y salvar a su pequeña empresa para obtener más detalles.

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