Cosecha de pérdidas fiscales - Ganancias y pérdidas de capital

¿Qué es la pérdida de impuestos cosechando? Comprender las consecuencias fiscales (ganancias de capital y pérdidas de capital) de la venta de fondos mutuos es un aspecto importante de las prácticas de inversión exitosas.

Conceptos básicos sobre plusvalías y pérdidas de capital e impuestos

En realidad, no tiene una ganancia o una pérdida en ningún activo hasta que lo venda. Hasta entonces, solo tienes algo en papel (o en línea) que te dice cuánto vale. Por ejemplo, si vende su fondo mutuo de acciones por un precio mayor que el que compró, tendrá una ganancia de capital.

Si vende su fondo por un precio inferior al que compró, tiene una pérdida de capital. Cuando tenga una ganancia de capital, deberá impuesto sobre las ganancias de capital. Sin embargo, la pérdida de capital puede compensar la ganancia de capital o, si no hubo ganancias de capital durante el año fiscal, puede usar hasta $ 3,000 para reducir sus ingresos regulares. Si las pérdidas netas superan los $ 3,000, un inversor puede trasladar las pérdidas no utilizadas a futuros impuestos.

Ejemplo de recuperación de pérdidas fiscales

Cuando usa pérdidas de capital para compensar ganancias de capital o para reducir ingresos regulares, está haciendo algo llamado cosecha de pérdidas tributarias. La estrategia con la recolección de pérdidas tributarias para compensar las ganancias de capital es prestar atención al precio o Valor Liquidativo (NAV) de sus fondos mutuos. Por ejemplo, suponga que invirtió $ 1, 000 en el Fondo A y $ 1 000 en el Fondo B. Dos años más tarde, su Fondo A vale $ 1, 500 y su Fondo B vale $ 500. Si vende ambos fondos hoy, obtendrá una ganancia de capital de $ 500 en el Fondo A y una pérdida de capital de $ 500 en el Fondo B.

La ganancia y la pérdida se compensarían entre sí y no deberías ningún impuesto.

En resumen, la cosecha de pérdidas tributarias puede ser valiosa para un inversor, ya sea como un medio para reducir o eliminar las ganancias de capital o como un medio para reducir el ingreso ordinario. Recuerde que las ganancias o pérdidas de capital no se aplican a las cuentas con impuestos diferidos, como su 401 (k) o cuenta IRA, por lo que no es posible la pérdida de impuestos en estas cuentas.

Precauciones y consejos para la pérdida de impuestos Cosecha

A algunos inversores les gusta volver a comprar en una fecha posterior el mismo fondo que vendieron (cosecharon). Antes de hacer esto, tenga en cuenta la Regla de venta de lavado del IRS, que esencialmente dice que un inversionista no puede comprar un valor sustancialmente igual dentro de los 30 días (antes o después) de la venta.

Además, no confundas la pérdida de impuestos con las distribuciones de ganancia de capital. Un inversionista inteligente también puede reducir impuestos en una cuenta de corretaje regular reduciendo los ingresos de los fondos mutuos que pagan dividendos y los impuestos de las distribuciones de ganancias de capital con algo llamado ubicación de activos, colocando inversiones eficientes en impuestos dentro de cuentas imponibles.

Finalmente, la pérdida de impuestos suele ser una estrategia de inversión de fin de año, pero un inversor sensato tendrá en cuenta todas las compras y ventas de fondos a lo largo del año y tomará decisiones de inversión basadas en los objetivos de inversión, no en los caprichos del mercado.

Descargo de responsabilidad: Consulte a su asesor fiscal o asesor financiero antes de tomar decisiones relacionadas con los impuestos. Las circunstancias únicas de cada inversor deben considerarse antes de aplicar estrategias generales de inversión a las finanzas personales. La información en este sitio se proporciona solo con fines de discusión, y no debe interpretarse erróneamente como asesoramiento de inversión.

Bajo ninguna circunstancia, esta información representa una recomendación para comprar o vender valores.