Explicación de pérdida impositiva y arrastre Explicación

Una pérdida de impuestos no es necesariamente una mala noticia. Si tiene una pérdida impositiva en un año, es posible que pueda usar esa pérdida para compensar las ganancias en años pasados ​​o futuros, para minimizar los impuestos a los impuestos de su negocio en esos años. Los propietarios de negocios tienen varias formas de minimizar los impuestos, legalmente, por supuesto.

Este artículo explica el concepto de las pérdidas tributarias que se remontan a los años impositivos anteriores y se llevan a futuros ejercicios fiscales.

El enfoque en este artículo está en

¿Cómo se puede utilizar una pérdida impositiva por transferencia o por transferencia?

Una de ellas es una estrategia tributaria de llevar las pérdidas tributarias comerciales en un año hacia atrás a un año rentable anterior o hacia años futuros que tengan una ganancia impositiva. Esta estrategia se llama, naturalmente, una pérdida impositiva llevada adelante o adelante, dependiendo de qué dirección elijas ir.

Una devolución de pérdidas fiscales es una provisión que permite a un individuo o una empresa utilizar una pérdida operativa neta en un año para compensar una ganancia en uno o más años anteriores.

Un traspaso de pérdidas fiscales funciona igual que un traspaso de pérdidas fiscales, llevando la pérdida fiscal a un año futuro de ganancias.

Las pérdidas utilizadas para estas provisiones deben ser pérdidas operativas netas, no pérdidas en inversiones.

Es posible que también pueda reclamar un reembolso o un traspaso de fondos contra los impuestos estatales sobre la renta. El monto y las restricciones varían según el estado. Consulte este artículo de Tax Foundation para obtener más información sobre las leyes estatales.

¿Quién puede utilizar una pérdida impositiva para llevar adelante o seguir adelante?

Las empresas pueden usar estas provisiones contra una pérdida operativa neta, pérdidas de capital superiores a las ganancias de capital y ciertas ganancias de la venta o intercambio de acciones de pequeñas empresas calificadas.

Los contribuyentes individuales también pueden usar un traspaso de pérdidas fiscales para varios propósitos diferentes, y pueden estar disponibles en el IRS y en la autoridad fiscal de su estado.

Por ejemplo, si ha hecho aportes excesivos al plan 529 de un estado, no puede deducir el monto en exceso, pero puede transferir el monto a años futuros.

Ken Clark, experto en Pagar la universidad, tiene más detalles sobre algunas de las oportunidades de impuestos anticipados para contribuyentes no comerciales a

Cómo reclamar un impuesto llevar o seguir adelante

A continuación, se detalla el proceso general para determinar si desea realizar un traspaso de pérdidas tributarias o continuar con el traspaso.

1. Primero, complete la declaración de impuestos para su tipo de negocio.

2. Luego, determine si tiene una pérdida operativa neta. Si sus deducciones de impuestos por un año son mayores que sus ingresos, es posible que tenga una pérdida operativa neta. Hay un cálculo (complicado) utilizado para determinar un NOL.

3. Luego deberá tomar la decisión de llevar adelante la pérdida tributaria a un año anterior o reenviarla a un año futuro y reclamar la deducción.

4. Si tiene más pérdidas netas que las ganancias en un año, puede trasladar el NOL no utilizado al siguiente año siguiente o anterior. Luego puede comenzar de nuevo en el Paso 4, hasta que haya arrastrado (o llevado) la cantidad total de la pérdida.

Existen muchas reglas y excepciones para reclamar un traspaso de pérdidas fiscales.

Esa es otra razón para asegurarse de obtener la ayuda de un profesional de impuestos para este proceso.

Asegúrese de mantener registros excelentes de todas las reclamaciones impositivas. El IRS dice,

"Debería mantener los registros de cualquier año tributario que genere un NOL durante 3 años después de haber utilizado el carry back / carry forward o 3 años después de que expira el traspaso".

DESCARGO DE RESPONSABILIDAD Esta es una descripción general de los traspasos de pérdidas tributarias y los traspasos, y este artículo no pretende ser un consejo fiscal. Los traspasos de pérdidas fiscales y los traspasos son complicados. Si cree que puede realizar un traspaso de pérdidas fiscales o un traspaso de impuestos, hable con su asesor fiscal, que puede ayudarlo con los cálculos y analizar las opciones.

Para obtener más información sobre las pérdidas operativas netas de las provisiones de arrastre y devolución de pérdidas impositivas, consulte la Publicación 536 del IRS: Pérdida operativa neta.

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