Pasos para configurar un fondo fiduciario

Ahora que ha tenido su pregunta, "¿Qué es un fondo fiduciario?" respondió, veamos el proceso de establecer uno. Para aquellos de ustedes que se preguntan cómo establecer un fondo fiduciario familiar, esta descripción general les dará una idea de cómo sería el proceso general, aunque, por supuesto, los detalles diferirán según su propia situación y el consejo de sus abogados. quién debería personalizar los términos, la estructura y las operaciones del fideicomiso para cumplir cualquier propósito o metas que haya extraído.

1. Averigüe qué es lo que quiere que su confianza logre y cómo lo va a hacer

¿Por qué tiene la molestia de crear un nuevo acuerdo legal para restringir una colección específica de propiedades? ¿Qué es lo que estás tratando de lograr? Específicamente, debe identificar, entre otras cosas:

• Quién es el otorgante (la persona que transfiere la propiedad al fideicomiso)
• Qué es el corpus fiduciario (los activos que componen el balance del fondo fiduciario como efectivo, acciones, bonos, mutuales) fondos, bienes inmuebles u otra propiedad)
• Quiénes son los beneficiarios y los beneficiarios contingentes
• ¿Quién servirá como fideicomisario? (si necesita ayuda, lea Tres preguntas para hacer al elegir un fideicomisario para su fondo fiduciario; olvide que puede usar un administrador corporativo como un departamento de fideicomiso bancario)
• Cómo se administrarán, invertirán o tratarán los activos, incluidos los tipos, el nivel y el calendario de las distribuciones
• ¿Quién administrará los activos?

• Cuánto durará el fideicomiso antes de terminar y en qué condiciones dejará de operar
• Si el fideicomiso es revocable (se puede cambiar) o irrevocable (no se puede cambiar)

2 . Vaya a un abogado de planificación patrimonial de buena reputación con experiencia Redactando fideicomisos familiares y pídale a él o ella que cree una declaración de confianza y el instrumento de fideicomiso en el estado más beneficioso para sus metas y objetivos

El siguiente paso para establecer un fideicomiso un abogado en el estado en el que desea que el fondo fiduciario esté domiciliado.

Esta es una decisión importante porque las leyes estatales utilizadas para crear el fideicomiso tendrán una profunda influencia en la forma en que son supervisadas por los tribunales, los derechos de las partes involucradas en el futuro y muchos otros detalles no puedes imaginarte en este momento. Aunque la ley de fideicomiso difiere de un estado a otro, se ha estandarizado en cierto grado durante el siglo pasado gracias a los esfuerzos de la Comisión de Ley Uniforme, que trabaja para promover la uniformidad de los estatutos en todo Estados Unidos. Sin embargo, asegúrese de elegir inteligentemente desde el principio hablando con sus asesores calificados.Nueva York, por ejemplo, es famosa por requerir más formalidad en el proceso de creación de confianza que otros estados, tal vez porque, históricamente, había tanta riqueza que simplificaba todo el asunto trazando una línea brillante que requería cosas como la transferencia formal del título, en lugar de mera declaración, al poner activos en fideicomiso.

Haga que el abogado cree una declaración de confianza y / o el instrumento de confianza total, que es el documento legal que establece el fondo fiduciario familiar y que codifica todas las cosas que discutimos en el paso anterior. Puede ser simple y corto o largo y complejo según el tamaño del fideicomiso, el número de beneficiarios y el propósito que intenta cumplir.

Use un especialista que entienda la ley de sucesiones. Este no es un área para hacer una oferta baja porque el costo de hacerlo mal puede ser años de prolongadas batallas legales entre sus herederos. Asegúrese de elegir un buen nombre en armonía con el propósito del fideicomiso porque sus herederos van a estar atrapados con esto por un tiempo. Si necesita ayuda, puede leer más sobre cómo nombrar la confianza de su familia.

Por conveniencia, muchos acuerdos de confianza comunes tienen nombres ingeniosos que se usan para referirse a la configuración. Por ejemplo, si el instrumento del fideicomiso contiene una provisión que prohíbe a los beneficiarios prometer, pedir prestado o distribuir antes del gasto del fideicomiso, poner los activos fuera del alcance de los acreedores e imposibilitar que el heredero venda el flujo de rentas vitalicias , ya sea intencionalmente o no intencionalmente, se conoce como una confianza derrochadora.

Algunos de estos son tan rígidos y bien redactados que limitan, si no caen, con lo inmoral (ver la decisión del Tribunal Supremo de Mississippi en Sligh v. First National Bank of Holmes County en que a la víctima de un abusador de menores se le prohibió recuperar daños y perjuicios contra el derrochador fideicomiso del perpetrador, permitiendo que el monstruo siga viviendo como un bebé de un fondo fiduciario de la riqueza de su madre fallecida). Otra ilustración: si el fideicomiso mantiene sus activos después de la muerte y proporciona a su cónyuge sobreviviente, lo que le permite permanecer en el hogar, viva de un flujo regular de ingresos generado por el portafolio del fideicomiso, pero nunca toque el principal, que es dejarse en manos de los hijos y nietos (protegerlos en caso de que el cónyuge vuelva a casarse), se lo conoce como un fideicomiso QTIP. *

En general, puede restringir un fideicomiso a través del instrumento de fideicomiso en cualquier forma que desee, creando incentivos para sus herederos o recompensándolos por cierto comportamiento. Debe tener cuidado aquí porque puede obtener algunas consecuencias no intencionadas (por ejemplo, dice que un beneficiario recibe un pago de $ 250, 000 cada vez que obtiene un título de licenciatura, pero no especifica el primer título de licenciatura por lo tanto, un heredero inteligente siempre se inscribe en nuevos programas, se convierte en un estudiante profesional y nunca ingresa a la fuerza de trabajo, ya que agota la confianza antes de su horario previsto, tomando activos de sus otros familiares).¿La excepción? Sus demandas no pueden ser "contra la política pública". No podría, por ejemplo, proporcionar distribuciones cada vez que uno de los beneficiarios robara una licorería. No se puede instruir al fideicomiso para que desaloje a su hija si ella sale con una persona que no es blanca. No podría decir que su nieta solo recibe distribuciones si pone a sus hijos en adopción. Del mismo modo, no se puede decir que va a desheredar a su hijo, que es homosexual, a menos que se case con una mujer, como lo intentó un fanático anciano en Nueva York en 2012, convirtiéndose en la comidilla de las facultades de derecho de todo el país. Puede contrarrestar, "Mi dinero, mis reglas", pero eso no es verdad. Estas muerto. No tienes dinero La confianza sí y la confianza debe cumplir con los estándares mínimos de decencia establecidos por la sociedad a través de los tribunales.

Cuando todo esté hecho y de su agrado, firme la documentación creando la confianza. Haga su declaración de confianza, ponga el instrumento de confianza en vigencia y continúe con el próximo paso.

3. Registre el Fideicomiso con el IRS para recibir un Número de Identificación del Contribuyente (TIN)

Si el fideicomiso no es un fideicomiso que la persona que dona la propiedad es el único fideicomisario y retiene ciertos poderes, como el derecho a revocar o modificar ciertos partes del instrumento del fideicomiso y, por lo tanto, deben informar los activos del fideicomiso y los ingresos según su Número de seguridad social personal en sus declaraciones de impuestos federales y estatales, el fondo fiduciario deberá solicitar su propio número de identificación fiscal o TIN. Así como una empresa necesita un número de identificación de empleador (EIN) y una persona necesita un número de seguridad social (SSN), el TIN permite que el fideicomiso presente sus propias declaraciones de impuestos, abrir cuentas financieras en bancos, firmas de corretaje, así como también como otras instituciones, y una variedad de otras cosas necesarias para llevar a cabo negocios cotidianos.

Para recibir el TIN de su fideicomiso, puede completar el proceso en línea en el sitio web del IRS o puede descargar el Formulario SS-4, completarlo y enviarlo por correo.

4. Transfiera la propiedad que está donando al fondo fiduciario volviéndola a seleccionar y abriendo cuentas financieras en nombre del fideicomiso

El próximo paso para establecer su fondo fiduciario es volver a asignarle los derechos a la propiedad que desea transferir. Esto podría hacerse como "[REPLACEar nombre del administrador fiduciario] como administrador para [REPLACEar nombre del fondo fiduciario familiar] el [REPLACEar fecha]". Por ejemplo, imagine que tenía 10,000 acciones de Exxon Mobil valoradas en $ 830,000 que quería depositar en la confianza de sus hijos. Configura la confianza de la familia y la llama "The John Smith Energy Trust". Usted nombra a su hermana, Ada Smith, como fideicomisario. Obtenga los certificados de acciones de la bóveda y vuelva a registrarlos con el agente de transferencia, cambiando el título que figura en los registros de registro de la corporación de su nombre a: "Ada Smith como fiduciario de The John Smith Energy Trust, 30 de julio de 2016 "o algo comparable.

Si va a transferir bienes inmuebles al fideicomiso, iría al registro de las escrituras y firmaría el fideicomiso de la misma manera: "Ada Smith como fideicomisaria de The John Smith Energy Trust, 30 de julio de 2016 ".

Si el fideicomiso se financiará con efectivo, deberá abrir el banco o la cuenta de corretaje a la que planea realizar el depósito. Digamos que fuiste a Charles Schwab & Company, uno de los corredores más grandes del mundo. Usted abre una cuenta de Schwab One Trust por un mínimo de $ 1, 000 o, $ 0 si acepta abrir una cuenta de cheques vinculada en el nombre del fideicomiso al que contribuye al menos $ 100 por mes. Más allá de eso, la cuenta de fideicomiso se comporta, para todos los efectos, como si fuera una cuenta de corretaje en el sentido de que puede comprar y vender activos de acuerdo con las reglas establecidas en el instrumento de fideicomiso (por ejemplo, si dice que solo puede compra regularmente acciones de Coca-Cola, no puede comenzar a operar a menos que desee ser demandado por los beneficiarios por incumplimiento de obligaciones fiduciarias y muy bien puede ser obligado a pagar cualquier pérdida que incurra como resultado de sus transacciones verboten). Schwab requerirá una copia del instrumento de fideicomiso para tener en sus registros una lista de las disposiciones que restringen sus comportamientos.

5. Cuide la administración de fideicomisos y los registros contables

Finalmente, el último paso para establecer su fideicomiso es administrarlo de acuerdo con el instrumento del fideicomiso, manteniendo registros detallados, incluidos registros contables, de modo que, si alguna vez hay una demanda o discrepancia, el papeleo está en orden En algún momento de su vida, o en el momento de su muerte, deberá transferir estas responsabilidades a otra persona.

Si bien puede separar las tareas en funciones específicas y generarlas con diferentes personas o instituciones (p. Ej., Contratar a esta empresa para que administre el dinero, esta empresa para que sirva de co-fideicomisario en su capacidad institucional, esta empresa para mantener los activos bajo custodia, esta firma se encarga de la contabilidad y presenta los impuestos), muchas firmas de servicios financieros ofrecen paquetes de tarifas todo en uno, combinando los servicios de fideicomiso corporativo con administración, contabilidad y administración de inversiones. Como mencioné en otro artículo reciente sobre fondos fiduciarios, Vanguard, famoso por sus fondos indexados, lo hará por un fideicomiso familiar siempre que el saldo mínimo sea de $ 500,000 y los honorarios mínimos, en el momento de escribir este informe, sean de $ 4, 500. para la administración de inversiones en sí misma + los honorarios de revisión en los fondos de Vanguard (por ejemplo, las proporciones de gastos de fondos mutuos) + $ 2, 500 por cuota de registro de fideicomiso por actuar como único o fideicomisario, más cualquier tarifa de servicio. En casi todos los casos, estaría buscando entre $ 7,000 a $ 15,000 para un fideicomiso de menor tamaño, lo cual es más que justo considerando el riesgo que la empresa debe asumir por servir como su sustituto por lo que pueda muy bien resultan ser varias generaciones de tu familia.

* Iría tan lejos como para decir que casi todos los que tienen hijos de un matrimonio anterior que no quieren que sean desheredados, deliberadamente o accidentalmente, deben utilizar un fideicomiso QTIP.