Nombrando el fondo fiduciario de su familia

Cómo nombrar su fondo fiduciario familiar es una pregunta común y que muchos inversores enfrentarán algún día. Ya sea si está poniendo su propiedad en un fideicomiso activo revocable para evitar la sucesión, dejando de lado bienes inmuebles para que sus nietos paguen sus gastos de subsistencia por el resto de sus vidas, done acciones apreciadas a organizaciones benéficas con los dividendos pagados regularmente para respaldar su deseo causa, bajando su impuesto al patrimonio, o protegiendo la herencia de sus hijos de acreedores existentes o potenciales mediante el uso de una disposición derrochadora, un fideicomiso familiar es una de las herramientas disponibles más útiles, lo que significa que tarde o temprano, si su patrimonio neto cruza cierto punto, sus abogados, planificadores financieros u otros asesores lo van a sugerir (además, son excelentes herramientas para establecer propiedades familiares especiales).

Ya sea que esté nombrando su primer fideicomiso familiar o su séptimo, ¿cómo elige un buen apodo cuando va a establecer el fideicomiso? Las probabilidades son, después de todo, que sus herederos o beneficiarios vivirán con ello por bastante tiempo.

¿Por qué un fideicomiso familiar necesita un nombre en primer lugar?

Un fondo fiduciario es una entidad legal distinta con su propia identidad y número de identificación tributaria. Al igual que una corporación, es una ficción legal. Puede poseer activos como una persona puede. Si el instrumento de fideicomiso lo permite, puede pedir dinero prestado como lo hace una persona. Al igual que una persona o empresa necesita un nombre para identificarse, un fideicomiso familiar debe tener algo que poner en las escrituras, certificados de acciones, recibos, registros contables y las declaraciones de impuestos federales y estatales que envía al gobierno diciendo: "Oye , ¡esto es mío!".

La opción más común al nombrar a su fondo fiduciario familiar es usar el apellido más alguna designación de fecha

Suena casi estúpidamente simple, y lo es, que es la razón por la que muchos abogados y los individuos lo optan, pero el nombre más común dado a los fideicomisos familiares tiende a ser una combinación de:

1. El nombre de la persona que establece el fondo fiduciario y / o la propiedad del fideicomiso
2. Las palabras "Confianza familiar" "

Por ejemplo, si John Smith quería nombrar un fideicomiso familiar, podría llamarlo el" fideicomiso familiar John Smith ". Es prosaico, claro, pero no deja dudas sobre lo que es.

Algunas personas, especialmente las familias adineradas que establecen múltiples tipos de fideicomisos con múltiples beneficiarios durante muchas décadas, también tienen la costumbre de fijar el año de establecimiento.

Caso de ejemplo: si vio las revelaciones financieras de Donald Trump en su campaña para la nominación republicana de 2016 para Presidente de los Estados Unidos, notó que al nombrar su confianza familiar, el padre de Donald, Frank Trump, optó por:

• El Fred C.Trump 16 de diciembre de 1976 Fideicomiso en beneficio de Donald J. Tump
• The Fred C. Trump 16 de diciembre de 1976 Fideicomiso en beneficio de David Desmond
• The Fred C. Trump 16 de diciembre de 1976 Trust for the Benefit of Robert S. Trump
• El Fred C. Trump 16 de diciembre de 1976 Fideicomiso en beneficio de Elizabeth J. Trump
• El Fred C. Trump 16 de diciembre de 1976 Fideicomiso en beneficio de Maryanne T. Barry
• The Fred C. Trump 16 de diciembre de 1976 Fideicomiso para el beneficio de Fred C. Trump III
• El Fred C. Trump 16 de diciembre de 1976 Fideicomiso para el beneficio de Mary Trump

A veces, la fecha no es técnicamente parte de el nombre de confianza de la familia, pero se utiliza como una herramienta de organización. La gran fortuna de la familia Rockefeller, a modo de ilustración, se organiza principalmente en torno a dos conjuntos primarios de fideicomisos conocidos como los "fideicomisos de 1934", que fueron los que el magnate petrolero creó para sus hijos y los fideicomisos "1952", que su hijo John D. Rockefeller, Jr., creado para sus nietos (la cuarta generación de Rockefeller).

Aunque, según la mayoría de las versiones, la fortuna de Rockefeller ahora se mantiene en cientos de fideicomisos, casi toda la riqueza proviene de estas dos colecciones.

Volviendo al ejemplo del mundo real de Fred Trump, el magnate de bienes raíces también creó varios otros fideicomisos familiares con diferentes convenciones de nomenclatura, incluyendo un par de fideicomisos de anualidades retenidas por el otorgante. (Una GRAT es una técnica de planificación patrimonial que utiliza un fideicomiso irrevocable diseñado para minimizar los pasivos tributarios cuando se transfieren grandes cantidades de dinero entre varias generaciones de una familia, específicamente, el otorgante recibe una anualidad por un tiempo determinado mientras que el valor de los activos mismos están separados de la propiedad principal, lo que permite cualquier apreciación de ellos para escapar de los límites del impuesto sobre sucesiones. Es un poco más complicado y está más allá del alcance de este artículo sobre nombrar fideicomisos familiares, por lo que omitiremos los detalles por el momento). Fred C. Trump, GRAT Trust en beneficio de Elizabeth Trump Grau

• Maryanne Trump GRAT Trust en beneficio de Elizabeth Trump Grau
• Además de esto, en el momento de su muerte, su voluntad creó varias familias fideicomisos (fideicomisos testamentarios) donde se siguió esta convención general de nombres:

Confianza bajo voluntad de Fred C. Trump en beneficio de Elizabeth Trump Grau

• Confianza bajo voluntad de Fred C. Trump para el beneficio de los nietos de Fre d C. Trump
• Confianza bajo voluntad de Maryanne Trump en beneficio de los nietos de Fred C. Trump
• Aún otros inversionistas optan por nombrar la confianza de su familia secuencialmente. Por ejemplo, no es raro ver:

The John Smith Family Trust I

• The John Smith Family Trust II
• The John Smith Family Trust III
• Algunos fideicomisos familiares reciben el nombre del beneficiario junto con el Propósito

Otra opción común al nombrar un fideicomiso familiar es nombrar el fondo fiduciario después del beneficiario e indicar el propósito del dinero. Imagina que te llamas Franklin Gardener. Tienes cuatro hijos: James, John, Sarah y Charlotte. Se reserva el 50% de su patrimonio para ellos, indicando que el 4% del valor se distribuirá cada Navidad y que el dinero se debe invertir en acciones de dividendos, con todo el corpus fiduciario distribuido en su totalidad en su cumpleaños número 65.Usted puede nombrar estos fideicomisos familiares:

The James Gardener Dividend Trust

• The John Gardener Dividend Trust
• The Sarah Gardener Dividend Trust
• The Charlotte Gardener Dividend Trust
• A continuación, reserve otro 40% para su nietos, como clase, a quienes quieres ayudar a asistir a la universidad. Usted nombra este fideicomiso familiar:

The Franklin Gardener Educational Trust

• Finalmente, deja de lado el 10% restante de su patrimonio para fines benéficos. Usted lo estructura como un fideicomiso benéfico destinado a la conservación de la vida silvestre y lo llama:

The Smoky Mountain Wildlife Charitable Trust

• Considere nombrar a su familia Trust Algo anónimo Sondeo o genérico para que disfrute de mayor privacidad

Uno de los problemas con el enfoque mencionado anteriormente es la falta sustancial de privacidad que crea. Imagine que construye un buen nido de huevos a lo largo de los años, convirtiéndose en un millonario secreto. No quieres que nadie más sepa cuánto dinero tienes o qué tienes. Cuando mueres, les dejas a tus nietos una pila de capital que se usa para comprar un edificio de apartamentos de $ 2, 000, 000, los alquileres se distribuirán trimestralmente para su disfrute; para comprar autos nuevos, pagar la escuela, cubrir sus facturas o tomar vacaciones. Usted nombra el fideicomiso después de usted - digamos que tiene un nombre único como Beatrix Adlersflügel - llamándolo "The Beatrix Adlersflügel Family Trust".

Felicidades, acabas de abrir la herencia de tu familia a los ojos del mundo. Cualquiera puede ir a la grabadora de país y averiguar el nombre del propietario en la escritura de propiedad del edificio de apartamentos, así como el valor tasado. Usando esa información, pueden empezar a buscar para ver si pueden encontrar otras propiedades. Incluso si usara un intermediario, digamos que el fideicomiso estableció una compañía de responsabilidad limitada, a menos que esté usando un apoderado legal a través de la oficina de su abogado o un servicio corporativo, el fideicomiso podría figurar como el organizador en la documentación disponible. una cuestión de registro público del Secretario de Estado.

Si el patrimonio fuera lo suficientemente grande como para justificar el problema y el costo, Beatrix habría sido más inteligente al nombrar a su familia "Crescent Ridge Capital Trust", y luego establecería una LLC de Nevada denominada "20938 Main Street Property, LLC". ", todos los documentos firmados por un abogado en una sucursal en Nevada sin ningún registro público del nombre de su familia en ninguno de los documentos y las distribuciones realizadas en una cuenta bancaria aislada que no tiene otro propósito que el de recaudar los fondos recibidos. Si se hace correctamente, casi no hay forma de que una persona descubra al dueño del edificio de apartamentos, y mucho menos descifrar quiénes fueron los beneficiarios. Asumiendo, por supuesto, que sus herederos no sean tontos y se pasen la boca a todos por la ganancia inesperada que recibieron. De esa manera, si alguna vez son lo suficientemente desafortunados como para tener un accidente automovilístico grave o hacer algo que resulte en que un acreedor intente perseguirlos, podrían sentirse inclinados a marcharse o conformarse con menos sin saber de la existencia de los siete. figura activo

Por supuesto, nada de esto es necesario si deja a su familia $ 500,000 en acciones de primer orden, fondos indexados, bonos corporativos y MLP, que serán administrados por la división de fideicomisos de Vanguard por lo que equivale a un 1% a 3 % de comisión (la tarifa mínima, al momento de escribir este documento, es de $ 4, 500 para la gerencia de inversión en sí misma + las tarifas de revisión en los fondos de Vanguard (p. ej., las proporciones de gastos de fondos mutuos) + $ 2, 500 por registro de fideicomiso honorario por servir como único o fideicomisario, más cualquier tarifa de servicio). Eso puede parecer mucho, pero de $ 7,000 a $ 15,000 por año, considerando todos los aspectos, que proporcionar todos los servicios fiduciarios en una cartera de ese tamaño es más que razonable, especialmente dado el riesgo fiduciario que la empresa debe asumir.

A pesar de eso, no hace daño optar por un nombre de confianza familiar difícil de rastrear. Abra el diccionario y escanee páginas aleatorias. Lanza dardos a un mapa. Busque batallas históricas o use un generador de palabras o un generador de nombres de ciudades en línea para que cree términos para usted. Incluso puedes crear acrónimos si lo deseas. Solo hazlo difícil de rastrear para que los ojos fisgones no puedan descifrar qué hay en el balance de tu familia.