Video: Inmigración: Hago mis impuestos por separado con mi pareja, ¿me perjudicará en un futuro? 2025
Los contribuyentes casados tienen la opción de presentar declaraciones de impuestos conjuntas o declaraciones separadas, pero el estado civil de "casado que presenta la declaración por separado" brinda menos beneficios fiscales. ¿Por qué hacerlo entonces? Depende de sus consideraciones y preocupaciones personales.
Separación de pasivos tributarios
El beneficio más claro al declarar por separado es que cada contribuyente es el único responsable de la exactitud de la devolución y el pago de los impuestos adeudados.
Por el contrario, ambos cónyuges son lo que el IRS considera "solidariamente responsables" por la precisión de una declaración presentada conjuntamente, así como por los impuestos resultantes.
En otras palabras, usted es responsable únicamente de la precisión de su propia declaración de impuestos si es auditado y ha presentado una declaración por separado, y usted es el único responsable de pagar los impuestos adeudados en esa declaración. Es posible que prefiera este acuerdo si su ingreso es de $ 20,000 mientras que su cónyuge obtiene seis cifras. Presentar una declaración conjunta lo pondría al servicio del pago de la parte de impuestos que resulta de su ingreso muy superior. Y, por supuesto, si sabe o sospecha que su cónyuge está omitiendo ingresos o exagerando las deducciones, es posible que no quiera involucrarse.
Los editores de Your Income Tax de JK Lasser aconsejan:
"Si sospecha que su cónyuge está evadiendo impuestos y puede ser responsable en una declaración conjunta, es posible que desee presentar una declaración por separado. Al declarar por separado, usted evita la responsabilidad por impuestos impagos adeudados en una declaración conjunta, más multas e intereses. "
Otras ventajas en presentar una declaración separada
Si los impuestos combinados resultantes de dos declaraciones de impuestos separadas son iguales o muy cerca del impuesto que resulta de una declaración conjunta, presentar por separado no presenta ningún inconveniente real y ofrece protección contra responsabilidad, incluso si no tiene ningún motivo en particular para preocuparse por esa preocupación en este momento.
Algunos cónyuges simplemente prefieren mantener sus finanzas lo más separadas posible. Si vive separado o si está separado pero aún no se ha divorciado, uno de ustedes podría calificar para el estado civil para cabeza de familia si no presenta una declaración conjunta, lo que puede ser particularmente ventajoso.
Por supuesto, debe presentar una declaración por separado si su cónyuge no quiere o no puede dar su consentimiento para presentar una declaración conjunta porque ambos deben firmar la declaración cuando presente una declaración conjunta.
Cómo la declaración de casado difiere por separado de la declaración de impuestos
El estado civil para la presentación de la declaración de casado (MFS) generalmente se percibe como el menos beneficioso de todos los estados de presentación. Esto se debe a que los contribuyentes MFS tienen prohibido reclamar los siguientes beneficios fiscales:
- Deducción por matrícula y honorarios
- Deducción por interés del préstamo estudiantil
- Exclusión libre de impuestos del interés del bono estadounidense
- Exclusión libre de impuestos de los beneficios del Seguro Social < Crédito para ancianos y discapacitados
- Crédito por cuidado de menores y dependientes
- Crédito por ingreso del trabajo
- Créditos educacionales Hope o Lifetime Learning
- Los contribuyentes de MFS también tienen rangos de reducción de ingresos más bajos para la deducción de IRA.Además, ambos deben reclamar la deducción estándar al momento de la presentación, o ambos deben detallar sus deducciones. En otras palabras, a un contribuyente de MFS se le prohíbe reclamar la deducción estándar si el otro cónyuge está detallando.
El estado de la declaración también afecta las tasas impositivas que se utilizan al calcular el impuesto federal sobre la renta de una persona para el año. La tabla a continuación muestra las tasas impositivas vigentes para las personas casadas que presentan declaraciones separadas para 2017.
Tasas de impuestos ordinarios 2017 para las personas casadas que presentan estados de declaración por separado
[Tasa de impuestos Schedule Y-2, Internal Revenue Code section 1 (d )]
| ||||||||
| a | b | c | d | e | f | g | por encima de | |
| pero no por | Ingresos gravables | Menos | Reste (b) de (a) | Cantidad de multiplicación | Multiplique (c) por (d) | Cantidad adicional | Agregue (e) y (f) < $ 0 | 9, 325 |
| $ 0 | × 10% | $ 0 | 9, 325 | 37, 950 | ||||
| 9, 325 | × 15% | 932. 50 | 37, 950 | 76, 550 | ||||
| 37, 950 | × 25% | 5, 226. 25 | > 76, 550 | 116, 675 | ||||
| 76, 550 | × 28% | 14, 876. 25 | 116, 675 > 208, 350 | 116, 675 | ||||
| × 33% | 26, 111. 25 | 208, 350 | 235, 350 > | 208, 350 | ||||
| × 35% | 56, 364. 00 | 235, 350 | - | 235, 350 | ||||
| × 39. 6% | 65, 814. 00 | Algunas personas casadas pueden ser elegibles para el estatus de cabeza de familia | Los contribuyentes casados pueden ser elegibles para presentar una declaración usando el estado civil de cabeza de familia en lugar de declaraciones separadas de casados si sus cónyuges no vivieron con ellos durante los últimos seis meses del año. | Además, su hogar debe haber sido la residencia principal de su hijo durante más de la mitad del año u otro dependiente durante todo el año. Debe haber pagado más de la mitad del costo de mantenimiento de su hogar. Esto es lo que el IRS tiene que decir sobre este tema: | "Es posible que pueda elegir el estado civil para cabeza de familia si vive separado de su cónyuge, y cumplir con ciertos exámenes … Esto puede aplicarse a usted incluso si no está divorciado. o legalmente separados. Si reúne los requisitos para declarar como cabeza de familia, en lugar de casado que presenta una declaración por separado, su impuesto puede ser menor, puede reclamar el crédito por ingreso del trabajo y otros créditos determinados, y su deducción estándar será mayor. El estado civil de cabeza de familia le permite elegir la deducción estándar, incluso si su cónyuge elige detallar las deducciones "(De la sección que se casa por separado de la Publicación 501, IRS). | Informes de propiedades de la comunidad |
Las parejas que residen en uno de los nueve estados de propiedad comunitaria deben seguir reglas especiales para la asignación de ingresos y deducciones. Los bienes e ingresos de la comunidad se consideran propiedad conjunta de ambos cónyuges. En otras palabras, si su cónyuge gana $ 50,000, la mitad de eso se puede atribuir a su ingreso. En consecuencia, cada cónyuge generalmente informa la mitad del ingreso total de la propiedad comunitaria en su declaración de impuestos por separado.De manera similar, las deducciones de propiedad comunitaria se dividen a la mitad y cada cónyuge declara la mitad de la deducción en su declaración por separado. Estas reglas se aplican incluso si solo un cónyuge vive en un estado de propiedad comunitaria, y obviamente puede afectar la cantidad de ingresos que tiene la responsabilidad de informar en una planilla separada de casados.
Los estados de propiedad comunitaria son California, Arizona, Nuevo México, Texas, Louisiana, Nevada, Idaho, Washington y Wisconsin.
El marco de tiempo para decidir presentar una declaración conjunta o por separado
Las parejas casadas pueden decidir presentar una declaración conjunta o por separado cuando presentan una declaración original para un año en particular. Las parejas pueden cambiar de opinión y cambiar de dos declaraciones por separado a una declaración conjunta única en un plazo de tres años a partir de la fecha de vencimiento de la declaración original, sin extensiones. Pueden cambiar de opinión y pasar de una declaración conjunta a dos declaraciones separadas solo antes de la fecha límite del impuesto del 15 de abril. Si desea cambiar su estado de presentación después de presentar su declaración de impuestos, debe presentar una declaración de impuestos enmendada.
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