Lo que le sucede a una cuenta conjunta cuando un propietario muere

Si su ser querido ha fallecido y usted es el titular conjunto superviviente de una cuenta con derechos de supervivencia o como inquilinos en su totalidad, puede hacerse cargo de la titularidad de la cuenta simplemente con presentar el certificado de defunción original del propietario fallecido al banco o compañía de inversión donde se encuentra la cuenta. Pero una vez que haya asumido la propiedad total de la cuenta, deberá comprender los impuestos y otras consecuencias de heredar la cuenta.

Consecuencias del impuesto sobre la renta de heredar una cuenta conjunta

Como propietario conjunto sobreviviente, una vez que asume la propiedad exclusiva de la cuenta, usted será responsable de pagar el impuesto sobre los ingresos obtenidos por la cuenta. Pero, ¿qué pasa con los ingresos obtenidos antes de convertirse en el único propietario?

Cualquier ingreso obtenido por la cuenta conjunta antes de hacerse cargo de la propiedad exclusiva se informará de la misma manera que se informó antes de que tomara la cuenta. Esto significa que si el propietario fallecido reportó el 100% de los ingresos antes de la muerte y sus otros activos no están sujetos a sucesión, los ingresos obtenidos antes de asumir la propiedad exclusiva se informarán en el ingreso final del propietario de la cuenta declaración de impuestos.

O bien, si usted y el propietario fallecido dividieron la factura del impuesto a la renta, los ingresos obtenidos antes de hacerse cargo de la propiedad exclusiva se informarán proporcionalmente en su declaración de impuestos y el ingreso final del propietario de la cuenta declaración de impuestos.

Si los otros activos del propietario de la cuenta están sujetos a legalización, cualquier ingreso obtenido por la cuenta conjunta antes de asumir la propiedad exclusiva se informará de la misma manera que se mencionó anteriormente, excepto que la porción del ingreso del propietario de la cuenta será dividido entre la declaración final del impuesto a la renta por los ingresos obtenidos antes de la muerte y la declaración del impuesto a las ganancias por los ingresos obtenidos después de la muerte.

Impuesto sobre bienes y herencia Consecuencias de heredar una cuenta conjunta

En general, el valor justo de mercado de la cuenta conjunta completa se incluirá en el valor del patrimonio del propietario fallecido si el propietario conjunto sobreviviente no es un cónyuge sobreviviente, mientras que solo el 50% del valor justo de mercado se incluirá en el valor del patrimonio del propietario fallecido si el propietario conjunto sobreviviente es el cónyuge sobreviviente. Pero cómo los impuestos sobre sucesiones y / o sucesiones se asignarán a la cuenta conjunta depende de si el propietario fallecido tenía o no un plan de sucesión:

• Propietario fallecido tenía un plan de sucesión - Si el patrimonio del propietario fallecido está sujeto a o impuestos estatales de sucesiones o sucesiones y el difunto tenía un Testamento y Testamento o Fideicomiso en vida revocable, las disposiciones contenidas en el último testamento o fideicomiso en vida determinarán si se le exigirá o no que contribuya al pago del patrimonio o la herencia. factura de impuestos.
• El propietario fallecido no tenía un plan de sucesión : si el patrimonio del propietario fallecido está sujeto a impuestos federales o estatales sobre sucesiones o herencia y el difunto no tenía un Testamento y Testamento o Fideicomiso en vida revocable, entonces el las leyes del estado donde murió el titular de la cuenta, o las leyes del estado donde se encuentra la propiedad si se trata de bienes inmuebles, determinarán si se le exigirá o no que contribuya al pago de la herencia o el impuesto a la herencia.

¿Tiene que pagar alguna de las facturas finales del propietario conjunto?

Una pregunta común que surge cuando el titular conjunto de una cuenta mantenida con derechos de supervivencia o como inquilinos por completo muere debido a una cantidad importante de deuda es si el otro propietario tendrá que usar cualquiera de los ingresos de la cuenta para pagar la deuda pendiente. En general, la respuesta es NO a menos que la empresa conjunta haya firmado la deuda o la haya garantizado personalmente, pero asegúrese de consultar con un abogado solo para estar seguro.