Heredó una cuenta 401 (k)? Aquí están las reglas que debe seguir

Si usted es beneficiario de un plan 401 (k) o heredó un plan 401 (k), sus decisiones sobre cómo y cuándo debe retirar el dinero dependerán de:

• Si usted era cónyuge de la persona fallecida, o no es cónyuge
• Su edad y la de la persona fallecida al morir

A continuación encontrará una guía para ayudarlo a descubrir qué reglas se aplican a usted.

Beneficiario del cónyuge

Primero, veamos las reglas que se aplican si está heredando un plan 401 (k) de su cónyuge.

Si su cónyuge tenía más de 70 años y medio y tiene más de 70 años y medio

Si su cónyuge tenía más de 70½ años y por lo tanto ya había empezado a recibir las distribuciones mínimas requeridas en el momento de la muerte y tiene más de 70 años , la regla es que debe, como mínimo, seguir eliminando al menos las distribuciones mínimas requeridas. Esto podría suceder de varias maneras.

1. Puede dejar el dinero en el plan, continuar las distribuciones de acuerdo con el programa de distribución mínimo requerido que se aplica a su cónyuge. Si lo desea, puede sacar más de esta cantidad, pero no menos. Las designaciones de beneficiarios establecidas por su cónyuge continúan aplicándose.
2. Puede transferir los fondos a un tipo específico de cuenta titulada como "IRA heredada". Con una IRA heredada, tomaría las distribuciones requeridas en función de su tabla de esperanza de vida individual. Si lo desea, puede sacar más de esta cantidad, pero no menos. Debería nombrar a sus propios beneficiarios con esta opción.

1. Puede transferir los fondos a su propia IRA, llamada IRA conyugal. Con esta opción, tomarías las distribuciones requeridas en función de tu edad y de la Tabla de duración uniforme. Si lo desea, puede sacar más de esta cantidad, pero no menos. Debería nombrar a sus propios beneficiarios con esta opción. Para la mayoría de las personas, esta es la mejor opción.

Si usted y su cónyuge tenían más o menos la misma edad, las opciones anteriores darán como resultado la misma distribución requerida. Sin embargo, transferirlo a su propia IRA puede proporcionar opciones adicionales para sus futuros beneficiarios.

Puede consultar una calculadora de distribución mínima requerida para calcular la cantidad que debe tomar. Se basa en su edad y la tabla aplicable.

Si tiene más de 59 años y medio, pero menos de 70 años y medio

Si es beneficiario del plan 401 (k) de su cónyuge y tiene más de 59 años y medio, pero todavía no tiene 70 años y medio, tiene algunas opciones :

1. Puede dejar los fondos en el plan. Si su cónyuge tenía más de 70 años y medio y había comenzado sus distribuciones, continúa tomando estas distribuciones mínimas requeridas cada año o las comienza a tomar en el momento en que su cónyuge hubiera cumplido los 70 años y medio.Las designaciones de beneficiarios establecidas por su cónyuge continúan aplicándose con esta opción.
2. Puede transferir los fondos a un tipo específico de cuenta titulada como IRA heredado. Como IRA Heredada, toma las distribuciones requeridas según tu tabla de esperanza de vida individual. Si lo desea, puede sacar más de esta cantidad, pero no menos. Usted nombra a sus propios beneficiarios con esta opción.
3. Puede transferir la cuenta a su propia IRA. La ventaja potencial de esto es que no se le pedirá que inicie distribuciones hasta el año calendario después de que llegue a 70½. Esta opción proporciona flexibilidad adicional porque puede retirar el dinero si es necesario, pero no se le pedirá que lo retire hasta que cumpla 70 años y medio. Usted nombra a sus propios beneficiarios con esta opción. Para la mayoría de las personas, esta es la mejor opción.

Si su cónyuge era mayor que usted, debe proyectar su tasa de impuesto a la renta actual y futura para determinar si es mejor para usted retrasar las distribuciones hasta su edad de 70 1/2, o continuar con las distribuciones anuales requeridas si el cónyuge ya había sido requerido para comenzar a tomarlos.

Nota: las distribuciones adicionales de IRA pueden hacer que una mayor parte de sus ingresos de la Seguridad Social sean gravables. Por lo tanto, puede ser beneficioso para usted tomar más distribuciones de IRA antes de que comiencen sus beneficios de Seguro Social. Un planificador de jubilación experto puede ayudarlo a determinar su mejor línea de conducta.

Si es menor de 59 años y medio

Si hereda el plan 401 (k) de un cónyuge pero aún no tiene 59 años y medio, considere los pros y los contras de las siguientes opciones.

1. Puede dejar el dinero en el plan 401 (k). Con esta opción, puede tomar retiros según sea necesario y no se aplicará el impuesto de penalización del 10%, incluso si aún no ha cumplido los 59 años y medio. Igual pagará el impuesto sobre la renta regular sobre cualquier monto retirado. (Con esta opción si su cónyuge tenía más de 70½ años, se le exigirá que continúe con las distribuciones mínimas requeridas). Las designaciones de beneficiarios establecidas por su cónyuge continuarán aplicándose al momento de su fallecimiento.
2. Puede transferir los fondos a un tipo específico de cuenta titulada como IRA heredado. Con una IRA Heredada, toma distribuciones requeridas basadas en tu tabla de esperanza de vida individual. Puede sacar más de esta cantidad, pero no menos. Con esta opción, los retiros no están sujetos al impuesto de multa del 10%, incluso si aún no tiene 59 años y medio. Usted nombra a sus propios beneficiarios con esta opción.
3. Puede transferir el plan 401 (k) a su cuenta IRA. No habrá impuestos en esta transacción. Sin embargo, si aún no tiene 59 años y medio, es posible que no desee hacerlo, porque una vez que se convierta en su propia IRA, las distribuciones que tome se considerarán distribuciones anticipadas y estarán sujetas a un impuesto de multa del 10%, así como a impuestos regulares . Usted nombra a sus propios beneficiarios con esta opción.

Para la mayoría de las personas que aún no tienen 59 años y medio, la mejor opción será la opción 1 o 2 anterior.

Beneficiario sin cónyuge

Si usted es beneficiario del plan 401 (k) de alguien y no era su cónyuge, existen tres opciones posibles que se detallan a continuación.

Si la persona a la que le heredaste era mayor de 70 ½

1. Si la persona a quien le heredaste la cuenta tenía más de 70 años y medio, y por lo tanto ya había empezado a tomar distribuciones mínimas requeridas en el momento del fallecimiento, la regla es que debes, como mínimo, seguir sacando al menos estas distribuciones mínimas requeridas. , y si lo desea, puede sacar más de esta cantidad, pero no menos. Puede sacar estas distribuciones a lo largo de la expectativa de vida del difunto o la suya, de acuerdo con las tablas de expectativa de vida mínima de distribución requerida por el IRS. Debería tener la opción de hacer esto dejando el dinero en el plan o transfiriéndolo a una cuenta titulada como IRA Heredada.

Si aún no tenían 70 años y medio

Si la persona a la que heredó el plan 401 (k) aún no tenía 70 años y medio, el plan 401 (k) permitirá una o ambas de las siguientes opciones: < 2. El plan 401 (k) puede exigirle que retire todo el dinero del plan a más tardar el 31 de diciembre del quinto año siguiente al año de la muerte de la persona. Podrías sacar un poco cada año o esperar hasta el año pasado para tomarlo todo. Pagará impuestos sobre la renta regulares sobre el monto retirado, por lo que es posible que desee sacar más en los años en los que espera tener una tasa impositiva más baja.

3. El plan puede permitirle retirar el dinero en cantidades anuales sobre su expectativa de vida de acuerdo con las tablas de expectativa de vida de distribución mínima requerida. Puede hacer esto dejando el dinero en el plan o transfiriéndolo a una cuenta titulada como IRA Heredado. Esta opción a menudo se denomina "IRA ampliable" porque si eres mucho más joven que la persona que heredaste, puedes estirar las distribuciones durante un largo período de tiempo.