Lo que necesita saber sobre una cuenta Coverdell ESA

Los padres, abuelos y otros miembros de la familia que buscan formas de ahorrar para la educación universitaria de un niño pueden considerar un Coverdell ESA. Esta cuenta de ahorros para la educación es una inversión a largo plazo y podría ser una buena manera de ayudarlo a ahorrar dinero cada año a medida que el niño crezca.

Al igual que cualquier inversión, es importante comprender los detalles más finos y esta guía para principiantes es un lugar perfecto para comenzar.

Si decide que es un plan que le gustaría investigar más a fondo, hable con su asesor financiero para obtener los últimos detalles y recibir ayuda personalizada para determinar si es adecuado para usted.

¿Qué es una Cuenta Coverdell ESA?

Coverdell ESA se presentó originalmente en 1997 como el IRA educativo. En 2001, el Congreso amplió sus beneficios y la rebautizó como la Cuenta de Ahorros Educativos Coverdell (ESA).

La cuenta permite hasta $ 2, 000 por año en contribuciones después de impuestos que se harán a nombre de un niño. Estas contribuciones aumentan con impuestos diferidos y pueden retirarse libres de impuestos para gastos educativos calificados.

Si el dinero no se usa antes de que el niño cumpla 30 años, se lo debe entregar o transferir a Coverdell ESA para otro miembro de la familia.

¿Quién es el inversor ideal para Coverdell ESA?

Un Coverdell ESA es ideal para padres o abuelos que tienen una combinación de los siguientes factores:

• Tienes varios hijos con la esperanza de que todos asistan a la universidad.
• Empiezas a planear la universidad temprano en la vida de los niños.
• Usted planea ahorrar grandes cantidades para cubrir los costos universitarios.
• Sus hijos pueden asistir a escuelas primarias o secundarias privadas.
• Desea un alto nivel de flexibilidad con sus opciones de inversión.
• Cae por debajo de los límites de ingresos para contribuyentes ($ 95, 000 para solteros, $ 190, 000 para parejas casadas).

Las ventajas potenciales

La principal ventaja de Coverdell ESA es que permite el crecimiento con impuestos diferidos de sus activos, así como distribuciones libres de impuestos para gastos educativos calificados.

Coverdell ESA también permite distribuciones libres de impuestos para ayudar a pagar los costos de educación primaria, intermedia y secundaria. Esto no está permitido en los planes de la Sección 529.

Las desventajas potenciales

La mayor desventaja para los padres y donantes es la regla que le exige distribuir el Coverdell ESA a los 30 años o transferirlo a otro niño. Esto significa que si todavía hay dinero en la cuenta y los niños deciden no ir a la universidad o no necesitan todo el dinero, un padre puede eventualmente tener que entregárselo.

¿Cuáles son sus opciones de inversión?

Coverdell ESA se puede invertir en acciones individuales, bonos, CD o fondos mutuos. Las ESA de Coverdell no tienen permiso para poseer directamente bienes inmuebles, metales preciosos, objetos de colección o asociaciones en empresas privadas.

¿Qué beneficios fiscales puede esperar?

No hay "deducción fiscal" por poner dinero en Coverdell ESA. Las contribuciones se realizan con dólares "después de impuestos" y no disminuirán su factura de impuestos en el año en que contribuye.

El gran beneficio fiscal de Coverdell ESA es que permite la acumulación con impuestos diferidos y retiros libres de impuestos para gastos calificados. En otras palabras, no tiene que pagar impuestos sobre el crecimiento anual de su inversión original si el dinero se usa para educación.

¿Cuáles son los gastos elegibles de Coverdell ESA?

Un propietario de la ESA puede realizar una distribución libre de impuestos en nombre del beneficiario para gastos educativos "calificados". Además de la universidad y la escuela de postgrado, estos gastos pueden ser para educación primaria y secundaria (grados K-12).

El IRS tiene normas bastante liberal sobre lo que puede ser reclamado como un gasto educativo, incluyendo:

• de matrícula, alojamiento y comida
• Computadoras y Laptops (incluso si no es requerido por la escuela)
• Libros y Suministros
• Tutoría
• Transporte

¿Puede Coverdell ESA afectar su elegibilidad de ayuda financiera federal?

Coverdell ESA's puede afectar la ayuda financiera de manera significativa, o no afectarla en absoluto.

Depende de quién sea el "propietario" de la cuenta. Por definición, el "propietario" suele ser la persona que establece la cuenta y no la persona que finalmente va a la universidad (son el "beneficiario designado").

• Si el menor es a la vez el propietario y el beneficiario designado y todavía se lo considera dependiente de los padres, ninguno de los activos se contabiliza en contra de la ayuda financiera.
• Si el menor es tanto el propietario como el beneficiario designado y se considera independiente de los padres, el 20% (esto disminuyó del 35% en 2007) de los activos se contabilizan en contra de la ayuda financiera.
• Si el propietario es un padre, entonces 5. 64% de los activos se cuentan en contra de la ayuda financiera.
• Si el propietario es un abuelo, un miembro de la familia extendida o un individuo no relacionado, se argumenta que los activos no cuentan para nada contra la ayuda financiera. Esto se debe al hecho de que no hay ningún lugar para reportar activos propiedad de personas que no sean un padre o estudiante en el formulario FAFSA.

Una nota importante: La legislación en el Congreso puede afectar y cambiar cualquiera de estos lineamientos generales en el futuro. Eso puede incluir hacer los activos de Coverdell ESA de los padres o cambiar cualquiera de los términos. Asegúrese de consultar con su asesor financiero los últimos detalles y mantenerse al día sobre los desarrollos si decide invertir en un Coverdell ESA.

Elegibilidad

Cualquier adulto puede establecer una Coverdell ESA para cualquier niño menor de 18. El niño, conocido como el “beneficiario designado”, no tiene que estar relacionado con la persona que establece la cuenta.

Reglas de contribución

Coverdell ESA de un niño puede aceptar contribuciones hasta su cumpleaños número 18, a menos que el niño se considere "necesidades especiales". "La contribución anual máxima permitida es de $ 2, 000 por beneficiario designado, no por contribuyente adulto.

Si un niño tiene más de una cuenta Coverdell (por ejemplo, una establecida por mamá y papá y otra por un abuelo), las contribuciones totales para un año determinado no pueden exceder $ 2, 000 entre todas las cuentas.

La contribución total de $ 2, 000 solo puede ser realizada por personas cuyo "ingreso bruto ajustado modificado" (o MAGI) está por debajo de un determinado monto en dólares en el año en que contribuyen. Si sus ingresos están por encima de esta cantidad, pero por debajo del "techo", pueden hacer una contribución parcial.

Para los contribuyentes que reclamen un único hogar, cabeza de familia o persona que se casa por separado, estado:

• $ 95, 000 (MAGI) o menos: se permite la contribución total de $ 2, 000.
• $ 95, 000 - $ 110, 000 (MAGI) - Se permite una contribución parcial.
• $ 110, 000 (MAGI) o más- No se permite ninguna contribución.

Para los contribuyentes que solicitan una declaración conjunta casada:

• $ 190, 000 (MAGI) o menos- Se permite la contribución total de $ 2, 000.
• $ 190, 000 - $ 220, 000 (MAGI) - Se permite una contribución parcial.
• $ 220, 000 o más: no se permite ninguna contribución.

Fecha límite de contribución

Las contribuciones a Coverdell ESA para el año anterior se deben realizar antes de la fecha límite de presentación de impuestos del contribuyente, sin incluir las extensiones.

Por ejemplo, tiene hasta el 15 de abril de 2017 para hacer una contribución para su año fiscal 2016, incluso si presenta una extensión ante el IRS.

Reglas de retiro

No hay impuestos ni multas por los retiros realizados para financiar gastos educativos, siempre que el retiro no supere el monto real de los gastos. Si se retiran fondos en exceso, una parte estará sujeta a impuestos y penalidades.

Tratamiento de fondos no utilizados

Si los fondos no se utilizan, deben distribuirse al beneficiario designado en la cuenta antes de los 30 días posteriores al cumpleaños número 30 del niño.

Para evitar esto, el IRS permite que los fondos se transfieran a otro Coverdell ESA para alguien relacionado con el primer beneficiario, que es menor de 30 años. Las partes relacionadas incluyen miembros de la familia inmediata del beneficiario original, padres, primos, tías y tíos, ¡e incluso suegros!