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Desafortunadamente, el interés que gana durante el año no es libre de impuestos. Es ingreso, sujeto a las tasas de impuesto a la renta ordinarias. Incluye lo obvio, como lo que ganó con ese dinero que dejó de lado en una cuenta del banco o del mercado monetario, así como en algunas fuentes no tan obvias: bonos, préstamos que hizo a otros e incluso esa pequeña cantidad insignificante se ingresó el depósito de seguridad de su casa.
¡Hay algunas excepciones
El interés sobre los bonos del Tesoro y los bonos de ahorro de EE. UU. Está sujeto a impuestos en su declaración federal, pero generalmente no tiene impuestos a nivel estatal.
Y el interés sobre los bonos municipales es libre de impuestos a nivel federal. El interés de los bonos municipales también suele estar exento de impuestos a nivel estatal si invierte en un bono emitido en el mismo estado en el que reside.
Algunos bonos municipales son bonos de actividades privadas. El interés en estos está a salvo del impuesto ordinario, pero está sujeto a impuestos por el impuesto mínimo alternativo. El AMT existe desde 1969. Es un impuesto "adicional" impuesto por el IRS para evitar que los contribuyentes ricos se aprovechen de tantos créditos y deducciones que evitan pagar cualquier impuesto en absoluto. El AMT no es algo de lo que deba preocuparse a menos que gane más de $ 54, 300 como contribuyente individual en 2017, en comparación con $ 53, 900 en el año fiscal 2016. El umbral aumenta a $ 84, 500 para los contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta, pero se reduce a $ 42, 250 para los contribuyentes casados que presentan la declaración por separado.
Puede diferir los ingresos por intereses
Los ingresos por intereses se convierten en impuestos cuando en realidad se pagan a usted, suponiendo que utilice el método contable en efectivo, que la gran mayoría de los contribuyentes hace.
Podría acumularse en 2016 pero, si por algún motivo no se le acredita hasta 2017, deberá informarlo en su declaración de 2017.
También hay algunas maneras de diferir los ingresos por intereses a un año fiscal futuro. Algunos bancos y cooperativas de crédito pagarán intereses al vencimiento de un certificado de depósito, también llamado depósito a plazo, generalmente con vencimientos inferiores a un año.
También puede declarar intereses en bonos de ahorro de los EE. UU. Hasta que el bono de ahorro venza o se canjee.
Ingresos por intereses y el Formulario 1099-INT
Los ingresos por intereses son informados por el banco u otra institución financiera en el Formulario 1099-INT, del cual se le enviará una copia a usted y al IRS. Recibirá un 1099-INT de cada institución que le pagó $ 10 o más en intereses durante el año. Marque la casilla 1 de cualquier formulario 1099-INT que reciba. El interés gravable se informa allí.
El interés de los bonos de ahorro de los Estados Unidos y los bonos y bonos del tesoro se informa en el recuadro 3 del Formulario 1099-INT. El interés de los bonos municipales se informa en el Cuadro 8. La porción del interés de los bonos municipales que se genera a partir de los bonos de la actividad privada se informa en el Cuadro 9.
Cómo declarar los ingresos por intereses
¿Ahora dónde ingresa todo esto en su declaración de impuestos? Usted declarará los ingresos por intereses en los siguientes lugares:
- El interés gravable se aplica en la Línea 8a del Formulario 1040, en la Línea 8a del Formulario 1040-A, o en la Línea 2 del Formulario 1040-EZ.
- Los intereses de bonos municipales exentos de impuestos se informan en la Línea 8b del Formulario 1040 o en la Línea 8b del Formulario 1040-A.
- Los intereses de bonos de actividades privadas se informan en la Línea 12 del Formulario 6251 como un ajuste para calcular el impuesto mínimo alternativo.
Usando el Anexo B
El Anexo B es un formulario de impuestos suplementario utilizado para calcular el ingreso por intereses y dividendos si lo recibe de múltiples fuentes.
Uso y presentación El Anexo B es obligatorio si tiene más de $ 1, 500 en intereses y / o dividendos. Pero incluso si no está obligado a presentar el cronograma, puede usarlo para totalizar sus ingresos por intereses y dividendos, de modo que pueda informarlos en su Formulario 1040.
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