¿Qué hacer con una IRA heredada de un No Esposo

A medida que la población de EE. UU. Envejece, es común heredar una IRA de una madre o un padre, una tía o un tío, o incluso un hermano o amigo. Esto sucede a menudo cuando estás en la jubilación o cerca de ella. Tiene algunas opciones sobre cómo trata esta IRA. (Si heredó una IRA de su cónyuge, se aplican diferentes opciones, así que consulte el artículo Heredado una IRA de mi Cónyuge.)

Muchas personas piensan que pueden transferir una IRA heredada a su propia IRA.

Desafortunadamente, si heredó una IRA de alguien que es y no su cónyuge , no puede transferir la cuenta a su propia IRA o tratar la IRA como propia. En cambio, debe elegir entre las opciones que se detallan a continuación.

Efectivo en el IRA ahora - o dentro de los 5 años

Usted siempre tiene la opción de cobrar un IRA heredado. Pagará impuestos sobre el monto de la distribución, pero no un 10% de impuesto a la multa por retiro anticipado de la IRA. Si elige esta opción, debe cobrar el IRA heredado completo antes del 31 de diciembre ^st del quinto año posterior al fallecimiento del propietario del IRA original. Aunque no se aplica ningún impuesto de multa, esta puede no ser su mejor opción. El cobro de una IRA grande puede significar entre un 25% y un 39%. El 6% va directamente a impuestos federales. Los impuestos estatales a la renta también se aplicarán. Por esta razón, es posible que desee considerar la opción 2 a continuación.

Extienda sus retiros

Para retirar los retiros lentamente, puede configurar lo que se denomina una cuenta de "IRA heredada" como beneficiario.

Como beneficiario, debe tomar cantidades de distribución mínimas del IRA heredado cada año de acuerdo con su expectativa de vida utilizando un conjunto específico de reglas. Estas distribuciones se denominan Distribuciones mínimas obligatorias y, con frecuencia, se denominan RMD. Esta opción de tomar retiros sobre su expectativa de vida a menudo se conoce como "IRA Estirada".

Lo bueno de esta opción es que siempre puedes retirar el dinero más rápido si es necesario. Las reglas simplemente dictan el mínimo que debes retirar. Retirar más del mínimo siempre está bien.

Con una IRA Estirada, su primera distribución mínima debe ocurrir antes del 31 de diciembre del año siguiente al año de la muerte del propietario de la IRA original. Necesitará la siguiente información para calcular el monto mínimo de distribución requerido:

1. Su edad al 31 de diciembre del año posterior a la muerte del propietario del IRA original.
2. El saldo de la cuenta al 31 de diciembre del año anterior.

Use la información anterior en los pasos que se detallan a continuación:

1. Como beneficiario que no es cónyuge, comience por buscar su expectativa de vida como se muestra en la Tabla I de la Publicación 590 del IRS. Use su edad a partir del artículo 1 en el lista arriba (Al acceder a este enlace, desplácese hacia abajo hasta el Apéndice C para encontrar la tabla de esperanza de vida adecuada.)
2. Divida el saldo de la cuenta de fin de año anterior (elemento 2 en la lista anterior) por esta esperanza de vida. Eso equivale a la cantidad de dinero que debe retirar en el primer año. Debe realizar una distribución.
3. Cada año a partir de entonces, tome la esperanza de vida de su año anterior menos 1 y ese se convierte en el nuevo divisor para usar.

También puede usar la tercera calculadora que figura en la lista de 3 buenas calculadoras RMD para hacer estas operaciones matemáticas por usted.

Lo bueno de esta opción de estiramiento es que le permite pagar impuestos solo sobre el monto retirado mientras lo saca mientras el resto del dinero en la cuenta continúa creciendo con impuestos diferidos.

Para obtener más detalles, consulte 4 Opciones para beneficiarios no cónyuges de cuentas IRA heredadas.

Un fideicomiso u otra entidad hereda el IRA

Si usted representa un fideicomiso u otra entidad que no es una persona individual, se aplicará un conjunto diferente de reglas. Puede cobrar el IRA y es probable que deba hacerlo dentro de los cinco años. La excepción a esto sería si todos los beneficiarios del fideicomiso son personas individuales, entonces usted puede tener la opción de extender las distribuciones a lo largo de la expectativa de vida del beneficiario más antiguo del fideicomiso.

Consulte la sección Beneficiario no individual de la Publicación 590 del IRS para obtener detalles.