Heredando una IRA de su cónyuge: ¿cómo tratarla?

Perder a un cónyuge es un evento devastador, y ajustarse a una vida alterada al lidiar con todas las decisiones financieras puede ser abrumador. Si su cónyuge tenía una IRA, una de las decisiones financieras que tendrá que tomar es decidir cómo quiere tratarla cuando la herede …

Si heredó una IRA de una persona que no sea su cónyuge, un conjunto diferente de reglas aplicar.

¡Si heredó una cuenta IRA tradicional de su cónyuge

Hay dos tipos principales de IRA que puede heredar: una IRA tradicional o una IRA Roth.

Si hereda una IRA tradicional de su cónyuge, tiene tres elecciones principales. Las reglas para Roth IRA son diferentes.

Puede cobrarlo en

Usted pagará los impuestos a la renta sobre el monto retirado al cobrar el IRA, pero no se aplicarán impuestos a la multa, independientemente de su edad. Esto es algo bueno porque normalmente las distribuciones IRA anteriores a la edad de 59 1/2 están sujetas a un 10 por ciento de penalización por retiro anticipado de IRA.

Pero incluso tomando los impuestos de penalidad de la mesa, cambiar el IRA podría no ser tu mejor opción. Debes considerar tu nivel impositivo. El cobro de una cuenta IRA grande puede significar entre un 25% y un 39%. El 6% de esta suma va directamente a impuestos federales. También se aplicarán los impuestos estatales sobre la renta. Tal vez sea mejor que retire dinero a medida que lo necesite en lugar de cobrar todo el IRA heredado de una sola vez.

Puede tratar el IRA como propio

Puede tratar el IRA como suyo propio nombrándose a sí mismo como el propietario de la cuenta o transfiriendo el IRA heredado a su propia cuenta IRA.

A menudo puede ser su mejor opción si tiene más de 59 años y medio y / o su cónyuge era mayor que usted. Le permite retrasar el tomar las distribuciones mínimas requeridas, denominadas RMD, el mayor tiempo posible. Si decide tratar el IRA como propio, sus futuros RMD se determinarán en función de su edad a partir del año en que se convierta en el propietario.

Aquí hay un ejemplo: su cónyuge tenía 72 años. Tiene 65 años. Su cónyuge comenzó a tomar sus RMD a los 70 1/2. Eliges tratar el IRA heredado como propio. No es necesario que tome RMD anuales hasta que cumpla 70 años y medio, independientemente del hecho de que su cónyuge esté haciéndolo. El reloj se reinicia de manera efectiva.

La ventaja en esto es el aplazamiento de impuestos continuo. Tenga en cuenta que si tiene más de 59 años y medio, aún puede realizar retiros si necesita el dinero y no se aplicará ninguna multa. No se requiere para hacerlo hasta que cumpla los 70 1/2 años.

Pero aquí hay una palabra de advertencia: si aún no tiene 59 años y medio y elige tratar el IRA como propio, sus distribuciones estarán sujetas a un impuesto de penalización del 10 por ciento.

Puede tratarse como el beneficiario

Esta puede ser su mejor opción si tiene menos de 59 años y medio y / o es mayor que su cónyuge.Cuando configura la cuenta para que se considere el beneficiario de la IRA heredada en lugar del propietario, las distribuciones mínimas requeridas están determinadas por la edad de su cónyuge en el momento de su fallecimiento. Esto presenta dos posibilidades.

Si su cónyuge falleció después de que comenzaran sus RMD porque tenía más de 70 años y medio, debe tomar distribuciones en función de la expectativa de vida de su cónyuge fallecido en base a su calendario anterior de RMD o

• Su Expectativa propia de vida independiente
• Si su cónyuge falleció antes de que comenzaran sus RMD, puede diferir las distribuciones hasta que sus RMD hubieran comenzado y tomar las distribuciones luego de su expectativa de vida individual.

La ventaja de esta opción es que puede realizar retiros si es necesario y no se aplicará una multa si aún no tiene 59 1/2. Y si es mayor que su cónyuge, puede diferir los RMD hasta que su cónyuge haya tenido que tomarlos, que será una fecha posterior a su edad de 70 1/2.

NOTA: nada en este artículo pretende ser un consejo. Es importante sopesar cuidadosamente sus opciones en función de sus necesidades de flujo de efectivo y su situación impositiva, idealmente después de consultar con un profesional financiero.