Heredando una IRA o 401 (k)

¿Has heredado un IRA o 401 (k) y te preguntas qué hacer con él? Su próximo movimiento no es solo crítico, es oportuno si desea evitar un evento imponible. Además, sus opciones variarán dependiendo de si usted es el cónyuge del titular de la cuenta. Esto es lo que pueden hacer los cónyuges y los que no son cónyuges con una IRA heredada o 401 (k).

Cómo hereda una IRA o 401 (k)

Aquellos que heredan una IRA o 401 (k) se conocen como beneficiarios designados de una cuenta.

Cuando una persona abre por primera vez un plan IRA o 401 (k), parte del proceso de trámite inicial es nombrar al menos un beneficiario primario y tal vez incluso un contingente. (Si no recuerda a los beneficiarios que nombró en su propia cuenta, siempre puede consultar con la compañía que administra su plan. Muchos proveedores 401 (k) e IRA le permiten hacer esto en línea). Si algo le sucede a la cuenta titular, los activos en la cuenta se transfieren a los beneficiarios en la forma en que el titular de la cuenta está predeterminado.

Para ilustrar esto, toma a Kelly, que tiene un esposo y dos hijos. Su esposo es el principal beneficiario del 100% de los fondos, y sus dos hijos tienen un 50% de beneficiarios contingentes. Esto significa que, luego de la muerte de Kelly, su esposo hereda la cuenta completa. Si el esposo no está vivo para heredar los activos, o los transfiere mientras recibe distribuciones de la cuenta, los activos se dividirán entre los hijos.

Hay muchas maneras de dividir los activos entre los beneficiarios, y es posible nombrar un fideicomiso o patrimonio como beneficiario o beneficiario contingente de una IRA o 401 (k).

Opciones para el cónyuge del titular de la cuenta

En nuestro ejemplo, el esposo de Kelly está heredando el IRA o 401 (k). Si es cónyuge, tiene la mayoría de las opciones.

La primera opción, y posiblemente el primer instinto cuando se trata de una IRA o 401 (k) que ha sido heredada, es retirar los activos de una sola vez. Esto se conoce como una distribución de suma global. Con esta opción, usted paga impuestos sobre el dinero distribuido. La suma global debe incluirse como parte de su ingreso anual al declarar impuestos para ese año. Incluso puede haber una retención obligatoria del 20% para los impuestos cuando se retira el dinero. La buena noticia es que los activos no estarán sujetos a la típica penalización por retiro anticipado del 10%.

En cambio, es posible que algunos cónyuges deseen mantener el dinero creciendo con impuestos diferidos para su propia jubilación. Un cónyuge tiene la capacidad única de transferir activos a su propia IRA (los beneficiarios que no son cónyuges no pueden). El cronograma de retiro y las multas por retiro anticipado se incluirán en las normas de retiro de IRA típicas.

La tercera opción para un cónyuge es abrir algo llamado IRA heredado.Con una cuenta IRA heredada, la cuenta permanece en nombre de Kelly para el beneficio de su esposo. Al igual que con la otra opción de IRA, los activos seguirán creciendo con impuestos diferidos hasta que se retire el dinero. La diferencia con esta opción de IRA es que se puede acceder a los fondos en cualquier momento.

Existen algunas reglas muy estrictas sobre cuándo los herederos deben comenzar a tomar distribuciones.

Una distribución mínima requerida (RMD) es la cantidad que se debe tomar de la cuenta cada año durante la jubilación, según la edad del titular de la cuenta o del beneficiario, y el tamaño de la cuenta. (Puede dividir el saldo de su cuenta para el año anterior por la esperanza de vida para calcular su RMD.)

Si Kelly tenía menos de 70 ½ años cuando murió, su esposo debe comenzar a tomar distribuciones mínimas anuales requeridas antes de fin de año. de su muerte o al final del año en el que habría cumplido 70 ½ años, cualquiera sea la fecha posterior.

Si Kelly tenía más de 70 ½ al momento de su muerte, su esposo debe tomar el RMD anual antes de fin de año luego de la muerte de Kelly. La excepción es si Kelly estaba tomando distribuciones en el momento de su muerte. En ese caso, su esposo debe tomar el RMD en el año de la muerte de Kelly.

Si la cuenta es un 401 (k), es posible que se requiera RMD antes de que los activos se puedan mover a un nuevo IRA.

Opciones para hijos y no cónyuges que heredan un IRA o 401 (k)

Si el IRA que hereda es de un padre u otro cónyuge, no tiene la opción de transferir la cuenta directamente a su cuenta IRA. propio. Sin embargo, puede configurar una IRA heredada y hacer que los activos continúen creciendo, con impuestos diferidos. Una vez más, esta cuenta permanece en nombre del titular de la cuenta original para su beneficio. Los RMD son lo mismo. Si el titular de su cuenta falleció antes de los 70 ½, debe tomar RMD antes de que finalice ese año o hasta el final del año en que el titular de la cuenta haya cumplido 70 ½ o hasta el final del año de la muerte, lo que sea más tarde.

Los no cónyuges también tienen derecho a cobrar, pagar los impuestos y cobrar la suma global. Cuando hay más de un beneficiario, puede solicitar dividir la cuenta y dejar que cada beneficiario decida qué hacer con su parte.

Cualquier elección que hagas tiene su impacto. Antes de decidir qué opción es mejor para usted, puede ser útil hablar con un asesor fiscal y un planificador financiero para obtener una visión completa de cómo cada uno afecta su situación financiera. Incluso un representante de la compañía de fondos IRA o el administrador 401 (k) puede guiarlo a través de sus opciones.

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