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Le sucede a lo mejor de nosotros. Reúne todos sus documentos fiscales, calcula los números y revisa todo en su declaración de impuestos. Todo está en orden. Luego, tan pronto como haya soltado la devolución por correo o haya presionado el botón de ebullición, llega un nuevo W-2 o 1099 por un ingreso que había olvidado. Ahora debe revisar su declaración de impuestos.
No te preocupes, no es el fin del mundo.
La revisión de su declaración puede realizarse presentando una enmienda. Use el Formulario 1040X junto con un nuevo Formulario 1040, más cualquier otro horario y formulario necesarios. Hay son un par de inconvenientes. Las declaraciones de impuestos modificadas deben enviarse por correo al IRS en papel para su procesamiento manual. El IRS típicamente procesa una declaración enmendada dentro de aproximadamente ocho a 12 semanas, pero este proceso puede tomar más tiempo durante sus tiempos de mayor actividad.
¿Por qué presentar una enmienda?
Presente una declaración de impuestos enmendada si tiene que corregir cualquier información que altere sus cálculos de impuestos. Por ejemplo, tendría que presentar una enmienda si debe declarar ingresos adicionales de un formulario W-2 que llegó después de que presentó su declaración original. Si tiene que eliminar dependientes porque resulta que no era elegible para reclamarlos, debe presentar una enmienda.
Las razones típicas para presentar una enmienda incluyen:
- Reclamar dependientes adicionales
- Eliminar dependientes que reclamó anteriormente
- Informar su estado civil adecuado
- Informar ingresos adicionales de un W-2 , 1099 u otra cuenta de resultados
- Realizar cambios en sus deducciones por encima de la línea, deducción estándar o deducciones detalladas
- Cambiar sus exenciones personales
- Reclamar créditos fiscales adicionales, eliminar créditos impositivos tomados por error o volver a calcular la cantidad de los créditos
- Informar retención adicional de un W-2 o 1099
Debe no presentar una declaración enmendada solo para corregir los errores matemáticos. Las computadoras del IRS verificarán sus cálculos matemáticos y corregirán cualquier error en el cálculo.
¿Existe un Estatuto de Limitaciones?
Solo tiene tres años para realizar cualquier corrección que genere reembolsos de impuestos adicionales. Esto se debe a que hay un plazo de prescripción de tres años para emitir cheques de reembolso de impuestos. Este período de tres años se basa en cuándo presentó su declaración de impuestos original. Comienza el 15 de abril si presentó su declaración en esa fecha o antes, pero si solicitó una extensión, el período de tres años se extiende desde el 15 de octubre.
Si supera el período de tres años, solo puede hacerlo. recibir reembolsos por impuestos pagados en exceso que se pagaron durante los dos años anteriores. No puede cobrar por créditos fiscales reembolsables.
Las personas que necesitan informar ingresos adicionales o corregir las deducciones exageradas pueden presentar una declaración enmendada en cualquier momento.El IRS también tiene tres años para auditar su declaración de impuestos, y puede tener más tiempo si hay una cantidad insuficiente de informes.
Cómo preparar una devolución enmendada
Modificar su declaración de impuestos es un proceso de dos partes. Primero tendrá que preparar una nueva declaración de impuestos utilizando el Formulario 1040 largo y cualquier cronograma adicional, luego debe informar las cifras revisadas en el Formulario 1040X.
No importa si presentó su declaración de impuestos original usando formularios 1040EZ o 1040A. Todavía deberá completar un total de 1040 para la declaración enmendada porque debe hacer coincidir las líneas de su nuevo Formulario 1040 con las diversas líneas del Formulario 1040X.
El IRS examina las declaraciones de impuestos enmendadas con un poco más de cuidado, por lo que debe tener especial cuidado para asegurarse de que su nuevo 1040 sea lo más completo y preciso posible. Adjunte todos los cronogramas, formularios y documentación necesarios para que el IRS tenga un conjunto completo de información sobre los cambios que está realizando.
Preparación del Formulario 1040X
Asegúrese de tener su declaración de impuestos original y su nuevo Formulario 1040 en frente de usted cuando comience a trabajar en el Formulario 1040X. Este formulario básicamente resume la información de su Formulario 1040 recientemente revisado. Transfiere información de su formulario 1040 corregido al formulario 1040X.
La parte más importante del Formulario 1040X es la Parte III en la segunda página. Aquí es donde explica los cambios que se están realizando en su declaración de impuestos presentada anteriormente. Las explicaciones claras y concisas pueden ayudar al IRS a procesar su declaración enmendada de manera más eficiente. Puede preparar una declaración por separado si necesita espacio adicional.
Por ejemplo, digamos que olvidó incluir salarios de un W-2. Su explicación de la Parte III podría ser la siguiente:
"Estoy informando salarios adicionales y retenciones adicionales de un formulario W-2 que olvidé incluir en mi declaración de impuestos anterior. Esto dio lugar a cambios en mi ingreso bruto ajustado, ingreso tributable, total Impuestos y reembolsos. Adjuntamos un nuevo 1040, corregido, con una copia del W-2 adjunto. "
Trate de ser lo más conciso posible y señale al agente del IRS sobre los cambios específicos que está realizando y dónde puede encontrar pruebas de esas revisiones en su documentación de respaldo.
Algunas cosas a tener en cuenta para
Indique el año fiscal de la declaración que está modificando en la parte superior del Formulario 1040X. Esta es una forma genérica y se puede usar para cualquier año fiscal. Tendrá que enviar Formularios 1040X por separado para cada año si desea revisar varias declaraciones de impuestos.
Ahora revisa los números y tus cálculos, y revísalos nuevamente.
Los cálculos para su reembolso o el monto que le debe al IRS van en las líneas 17 a 22. Si recibió un reembolso mayor en su declaración de impuestos original que el que debería, tendrá que reembolsar al IRS. Adjunte un cheque por la diferencia. Si debe un reembolso adicional, puede esperar que llegue en aproximadamente ocho a 12 semanas. Los reembolsos de devoluciones no pueden emitirse a través de depósito directo.
También tiene la opción de aplicar parte o la totalidad de su reembolso al impuesto estimado del año próximo. Simplemente indique el año fiscal al que desea que el IRS aplique los pagos en la línea 22.
Firme y feche la declaración modificada. Si un contador lo ayuda a preparar la enmienda, el contador también debe firmar y fechar la declaración enmendada.
Dónde presentar su declaración de impuestos modificada
Envíe por correo su enmienda al mismo Centro de servicios del IRS que procesó su declaración de impuestos original. Si realizó esa devolución o no recuerda dónde la envió, simplemente puede enviar la declaración enmendada a uno de los Centros de Servicio del IRS que se muestran en las páginas 4 y 5 de las Instrucciones para el Formulario 1040X.
¿Qué sucede cuando presenta una declaración enmendada?
El Centro de Servicio del IRS procesará manualmente su declaración enmendada. Verificará para asegurarse de que sus explicaciones sean suficientes y que haya documentado los cambios que realizó en su declaración de impuestos. Si el IRS necesita más explicación o documentación, recibirá una carta solicitando la información específica necesaria.
Hacer devoluciones modificadas ¿Activar una auditoría?
Hasta ahora, no hay evidencia concluyente de que una declaración de impuestos modificada desencadene una auditoría del IRS. Como se mencionó, el IRS verifica las declaraciones de impuestos enmendadas más exhaustivamente que las declaraciones de impuestos originales, pero si usted explica claramente por qué corrige su declaración de impuestos y la respalda con la documentación adecuada, es probable que el IRS procese su declaración enmendada más de manera eficiente y sin problemas. El agente del IRS puede buscar la información más corroborante en la computadora del IRS, pero será más fácil y más eficiente si puede ver la documentación allí mismo con su declaración de impuestos.
Recursos en el sitio web del IRS
- Devoluciones modificadas: IRS Tax Topic 308
- Formulario 1040X [PDF]
- Instrucciones para el Formulario 1040X [Web]
- Instrucciones para el Formulario 1040X [PDF]
- ¿Dónde está mi regreso enmendado? - una aplicación web para verificar el estado de una declaración enmendada enviada por correo al IRS.
Cómo preparar y presentar una declaración de impuestos modificada
Presentar una declaración de impuestos enmendada es importante y necesario si ha cometido ciertos errores en su declaración o si ha recibido información nueva desde la presentación de su declaración federal de impuestos.
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Cómo completar una declaración de impuestos comerciales modificada, con detalles para el Anexo C e información para empresas, asociaciones y LLC enmendó las devoluciones.
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