Fondos mutuos: Dividendos y ganancias de capital Doble imposición

La simplicidad es una de las mayores ventajas de los fondos de inversión, con excepción de los impuestos. Pero si conoce algunas de las reglas fiscales y los trucos tácticos de invertir en fondos mutuos, puede disfrutar plenamente de las ventajas y preocuparse menos por las complejidades.

Cómo se gravan los fondos mutuos

Los fondos mutuos no son lo mismo que otros valores de inversión, como las acciones, porque son carteras únicas, llamadas inversiones agrupadas, que contienen docenas o cientos de otros valores.

Por lo tanto, la actividad imponible que tiene lugar como parte de la administración de fondos mutuos le transfiere la responsabilidad tributaria a usted, el inversionista del fondo mutuo. Por ejemplo, si una tenencia de acciones en su fondo mutuo paga dividendos, entonces el administrador del fondo luego vende las acciones a un valor superior al que pagó por él, deberá impuestos en dos niveles: 1) Un impuesto al dividendo, que generalmente gravados como ingresos, y 2) Un impuesto a las ganancias de capital, que gravará a las tasas de ganancias de capital.

Y aunque solo hayas tenido el fondo mutuo durante algunos meses y no hayas vendido acciones, es posible que puedas recibir una distribución de ganancia de capital a largo plazo (suponiendo que el fondo mutuo mantuvo el stock por más de un año). Por lo tanto, los impuestos que se le distribuyen se deben a las actividades dentro del fondo mutuo, no a sus propias actividades de inversión

Vea también: ¿Cómo se gravan los dividendos de los fondos mutuos?

El error demasiado común de los impuestos de fondos mutuos de pago doble

Ahora suponga que han pasado 5 años y que venda su fondo mutuo.

Y supongamos también que su inversión original fue de $ 10,000 en acciones en el fondo mutuo y que pagó $ 400 en dividendos por año durante 5 años. Para ser un inversor prudente a largo plazo, elegiste reinvertir todos los dividendos en más acciones de tu fondo mutuo. Hizo un buen trabajo seleccionando su fondo mutuo y la apreciación del precio de sus acciones, incluida la reinversión de dividendos, le da un valor final de $ 15,000 cuando vaya a vender su fondo mutuo.

Dado que usted compró el fondo a $ 10,000 y lo vendió a $ 15,000, pagará impuestos sobre $ 5,000 en ganancias de capital, ¿verdad? Si usted es como millones de otros inversionistas que cometen el mismo error, sí pagaría impuestos sobre los $ 5,000 en "ganancias". ¡Pero estarías equivocado y pagarías demasiado en impuestos!

¿Por qué es esto, preguntas? Recuerde, su inversión original fue de $ 10, 000 pero también invirtió (o mejor dicho volvió a invertir) $ 2, 000 en dividendos. Por lo tanto, su base es $ 12,000 y su ganancia imponible es $ 3,000 (¡no $ 5,000)!

¿Puedes ver cómo puede ocurrir tan fácilmente el error fiscal común? Mi ejemplo aquí está simplificado y no tiene en cuenta el interés compuesto, pero la lección sigue siendo la misma: la mayoría de los inversores piensan que el monto que invirtieron en el fondo mutuo de su propio bolsillo es su monto de inversión original o "base" para el informe fiscal.Pero el IRS dice que todas las distribuciones de dividendos y ganancias de capital reinvertidas también cuentan como "inversiones".

Puede evitar cometer el mismo error simplemente manteniendo todas las declaraciones de fondos mutuos y prestando atención a todos los montos invertidos y, más importante aún, a las cantidades "reinvertidas". También puede consultar la Publicación 550 del IRS.

Aún mejor, conserve sus estados de cuenta y páselos a su profesional de impuestos mientras hace su vida.

Descargo de responsabilidad: La información en este sitio se proporciona solo con fines de discusión, y no debe interpretarse erróneamente como asesoramiento fiscal o asesoramiento sobre inversiones. Bajo ninguna circunstancia, esta información representa una recomendación para comprar o vender valores.