Impuestos sobre dividendos de los fondos mutuos

Saber cómo se gravan los dividendos de los fondos mutuos puede ayudar a los inversores a elegir los mejores fondos para comprar y este conocimiento puede incluso mejorar los rendimientos a largo plazo.

Si está buscando comprar fondos mutuos que paguen dividendos, es inteligente saber cómo se gravan los dividendos antes de comprar. Incluso puede decidir que los fondos de dividendos no son los mejores fondos para comprar para sus objetivos de inversión o situación fiscal. Definitivamente no querrá preguntarse por qué obtuvo un formulario 1099 en enero porque no hizo su tarea con los impuestos de fondos mutuos por adelantado.

Entonces, para prepararte para la tributación de los dividendos de los fondos de inversión, comenzaremos por lo básico respondiendo unas simples preguntas:

¿Qué son los dividendos?

Los dividendos son pagos a los accionistas (inversores) de acciones, bonos o fondos mutuos. Estos pagos representan las ganancias de una compañía que se divide entre los accionistas. Los inversores de fondos mutuos elegirán si quieren que los dividendos se reinviertan (para comprar más acciones del fondo) o que se reciban como pago en efectivo o se depositen en otra cuenta.

¿Cuándo se gravan los dividendos de los fondos mutuos?

Es importante observar primero que los accionistas de fondos mutuos pueden gravar los dividendos de un fondo, incluso si estas distribuciones se reciben en efectivo o se reinvierten en acciones adicionales del fondo. Además, para ciertas cuentas con impuestos diferidos y con ventajas impositivas, como una cuenta IRA, 401 (k) o anualidad, los dividendos no son gravables para el inversionista mientras se mantienen en la cuenta. En cambio, el inversor pagará impuestos sobre la renta sobre los retiros durante el año tributario en que se realice la distribución (retiro).

Algunos fondos mutuos, como los fondos municipales de bonos, pueden pagar ingresos a los accionistas que están exentos de impuestos federales.

Para cuentas imponibles, como cuentas de corretaje individuales y conjuntas, los dividendos de fondos mutuos generalmente se gravan como ingresos ordinarios (gravados a la tasa del impuesto sobre la renta de las personas) o como dividendos calificados (imponibles hasta una tasa máxima del 15%).

Los dividendos ordinarios y calificados se informan a los inversores de fondos mutuos en el formulario fiscal 1099-DIV. Para fines de declaración de impuestos, el inversionista mutuo (contribuyente) informará los dividendos en el Formulario 1040, Anexo B, y el Formulario 1040, líneas 9a y 9b.

Para el año fiscal 2016, que los contribuyentes necesitan saber para su declaración tributaria con vencimiento en abril de 2017, estas son las tasas impositivas para dividendos:

• Umbrales de ingresos : individuos y contribuyentes casados ​​en el 10% y 15 % de los corchetes de impuestos pagará 0% sobre los dividendos elegibles y la mayoría de las ganancias de capital.
• Dividendos calificados : los ingresos recibidos se gravarán a la misma tasa que las ganancias de capital a largo plazo.
• Tasa impositiva : los individuos en los rangos del 25%, 28%, 33% y 35% del impuesto a la renta federal pagarán 15% sobre las ganancias de capital, mientras que los contribuyentes en el 39.6% de soporte pagará 20%.

¿Dónde puedo encontrar más información sobre los impuestos de fondos mutuos?

Para obtener más información sobre fondos mutuos que rinden dividendos, puede consultar este artículo sobre fondos mutuos de dividendos.

Si desea mantener los impuestos al mínimo, lea este artículo sobre cómo reducir los impuestos a los fondos mutuos.

Para obtener más información sobre los impuestos a los fondos mutuos, puede ponerse en contacto con su asesor fiscal o consultar la Publicación 550 del IRS.

Actualizado el 16 de marzo de 2017, por Kent Thune

Descargo de responsabilidad: La información en este sitio se proporciona solo para fines de discusión, y no debe interpretarse erróneamente como asesoramiento fiscal o asesoramiento de inversión. Bajo ninguna circunstancia, esta información representa una recomendación para comprar o vender valores.