Video: ¿CÓMO SABER SI EL SAT ME DEVOLVERA MI SALDO A FAVOR? 2025
Una de sus responsabilidades más importantes para la nómina es asegurarse de que los impuestos federales sobre nómina se depositen de acuerdo con los requisitos del IRS.
El proceso de nómina incluye (a) calcular y preparar cheques de pago, (b) contabilizar los montos retenidos de estos cheques de pago, (c) hacer depósitos de impuestos retenidos de los cheques de pago y (d) informar impuestos retenidos y depósitos realizados.
Este artículo le brinda los elementos básicos de la parte de depósito de este proceso.
¿Qué son los impuestos sobre la nómina?
Primero, definamos lo que significa "impuestos a la nómina". Son los impuestos que debe pagar en su nómina (los montos que le paga a los empleados por el trabajo que han realizado).
- Esos impuestos federales sobre la renta retenidos de los cheques de sus empleados,
- Los impuestos FICA (impuestos de la Seguridad Social / Medicare) que retuvo a los empleados y el monto correspondiente establecido aparte de esa nómina que pagará su empresa, y
- impuestos federales de desempleo, en función de su nómina total bruta.
Cómo el IRS determina las fechas de depósito de impuestos de nómina
El IRS determina el cronograma de depósito de impuestos de nómina para empleadores basado en su total de responsabilidad bruta de Seguro Social / Medicare por el período de doce meses que termina en el el 30 de junio reciente. Este período de tiempo se denomina período de retrospección.
¿Cómo se determina el período de retrospección?
Un período de retrospección es el tiempo y la cantidad utilizada para cada método que debe usar para el depósito de su impuesto a la nómina.
El IRS dice que es la cantidad total de impuestos sobre el empleo reportados por el empleador en el período de doce meses que finalizó el 30 de junio anterior. Por lo tanto, el cronograma de depósito de nómina que utiliza depende principalmente del monto de la nómina impuestos que debes, basados en el pasado.
Este es confuso. Usaré un ejemplo de Patriot Software: " Por ejemplo, el período de retrospectiva para enviar depósitos de impuestos sobre la renta en 2017 sería el período de 12 meses que finaliza el 30 de junio de 2016."
Cuando tenga el en total, puede ir al párrafo sobre "Determinación de su Programa de Depósito de Impuestos de Nómina" a continuación para ver con qué frecuencia debe hacer depósitos.
Cómo encontrar la responsabilidad fiscal total sobre la nómina
La mejor manera de encontrar los montos de los impuestos pagados durante el período de revisión es consultar los formularios 941 (la declaración trimestral de salarios e impuestos) para cada trimestre. Vaya a la Línea 10: Impuestos totales después de los ajustes. Agregar los cuatro formularios 941 juntos le dará el monto utilizado para determinar su calendario de depósito de impuestos.
Cómo determinar su plan de depósito de impuestos de nómina
- Si es un nuevo empleador y no tuvo empleados durante este período de "retrospectiva", es un depositante mensual
- Si su obligación de impuesto sobre la nómina es inferior a $ 2, 500 en un trimestre, puede depositar estos impuestos con una "declaración presentada a tiempo" (suponiendo un Formulario 941).
- Si sus impuestos totales de nómina para el "período de retrospectiva" eran $ 50, 000 o menos , usted es un depositante mensual
- Si sus impuestos totales de nómina para el "período de retrospectiva" eran < más de $ 50, 000 , realiza depósitos en el programa semestral. Más sobre las fechas de depósito de impuestos
Los depósitos mensuales
- deben realizarse antes del día 15 del mes siguiente. Así que su depósito de nómina para marzo debe hacerse antes del 15 de abril. Los depósitos semestrales se realizan en el siguiente calendario:
- Impuestos de depósito de nóminas pagados los sábados, domingos, lunes o martes hasta el viernes siguiente.
- Impuestos de depósito de nóminas pagados el miércoles, jueves o viernes hasta el miércoles siguiente.
- Si su obligación de impuesto a la nómina es $
- 100,000 o más, debe depositar al día siguiente y debe continuar haciendo depósitos al día siguiente por el resto de ese año y el siguiente. Los errores de depósito no se penalizan si no superan los $ 100 o el 2 por ciento de la cantidad de impuestos de empleo requeridos para depositarse. Debe compensar el saldo adeudado por un día de compensación predefinido para evitar más penalizaciones.
- Si se requiere un depósito en un día que no es un día bancario, el depósito se considera oportuno si se realiza al cierre del siguiente día bancario. Además de los días festivos federales y estatales, los sábados y domingos se consideran días no bancarios.
- Los depositantes semestrales tienen al menos tres días bancarios después del cierre del período bisemanal para depositar los impuestos acumulados durante el período bisemanal.
- Cómo hacer depósitos de impuestos federales sobre la nómina
El IRS exige que todos los depósitos de impuestos sobre la nómina se hagan electrónicamente, utilizando el
sistema en línea de EFTPS. No puede enviar depósitos mediante un cupón de depósito. Visite el sitio web de EFTPS
. Usted se registra y luego usa el sitio web para pagar sus impuestos; los montos se deducen de su cuenta bancaria comercial.
Cómo y cuándo presentar el Formulario 941 para impuestos sobre la nómina
Cómo y cuándo archivar Formulario 941, el informe trimestral del impuesto sobre la nómina del empleador, que incluye fechas de vencimiento y recordatorios.
Haciendo sus propios impuestos sobre nómina y nómina
Cómo hacer sus propios impuestos sobre nómina y nómina, en tres pasos: antes de pagar a los empleados, pagar a los empleados y después de pagarles a los empleados
Cómo procesar nómina e impuestos de nómina
Tareas relacionadas con el procesamiento de la nómina, incluida la determinación del pago, el cálculo de las retenciones y deducciones y la anulación de impuestos a la nómina.