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Los dueños de negocios que trabajan desde su casa pueden deducir los costos directos del negocio basado en el hogar y los costos indirectos si el negocio obtiene ganancias durante el año, pero algunos de estos costos son limitados si el negocio tiene una pérdida de impuestos para el año. Primero una explicación de estas deducciones, luego un proceso a seguir para calcular las deducciones si la empresa pierde dinero.
Antes de comenzar a deducir los costos
Antes de entrar en estos costos, existen algunos requisitos básicos para deducir los costos de un espacio de negocios en el hogar.
El espacio en el que basa sus deducciones debe usarse AMBAS (a) regularmente y (b) exclusivamente para fines comerciales, y debe ser su principal lugar de negocios.
Gastos comerciales directos e indirectos en el hogar
En primer lugar, debe calcular el porcentaje de pies cuadrados de su casa utilizado regularmente y exclusivamente por su empresa. Puede ser una o más habitaciones o una parte de una habitación. Para hacer este cálculo, mida el área cuadrada del área de uso comercial, luego divídala por el total de pies cuadrados de la casa. Por ejemplo, si la oficina de su casa mide 200 pies cuadrados y la superficie de la casa es de 1600 pies cuadrados, el porcentaje de uso comercial es 12. 5%.
Costos directos
Luego, sume los montos que gasta en esta parte de su hogar como costos directos. Los costos directos son aquellos relacionados directamente con la parte comercial de su hogar que ha separado y utilizado para los cálculos. Estos pueden incluir pintura, papel tapiz o alfombras nuevas.
Si, por ejemplo, está alfombrando la habitación donde tiene su oficina comercial, y solo una parte de la habitación se usa con fines comerciales, deberá asignar el costo de la alfombra en porcentajes, dependiendo de qué porcentaje de la habitación se usa para negocios (esto es diferente del cálculo de porcentaje anterior).
Costos indirectos
Sume los costos indirectos de su negocio en el hogar, es decir, los gastos del hogar que pueden asignarse entre los gastos personales y los gastos del hogar. Estos costos indirectos incluirían los servicios públicos, el seguro del propietario, las reparaciones generales del hogar. La parte comercial de estos gastos indirectos sería el porcentaje del hogar usado regularmente y exclusivamente para negocios.
Obtenga más información sobre los gastos directos e indirectos del negocio en el hogar.
Límites de deducción por pérdidas comerciales
Si su empresa tiene una pérdida si los ingresos de su negocio son inferiores a las deducciones de su negocio familiar, las deducciones de su negocio familiar son limitadas:
Su deducción por gastos comerciales que de otro modo no serían deducible (es decir, gastos personales como seguro, servicios públicos y depreciación del hogar) se limitan a los ingresos brutos del uso comercial de su hogar menos la suma de:
- Gastos del hogar que podría deducir si los negocios no estaban en su hogar (intereses hipotecarios e impuestos inmobiliarios, por ejemplo) y
- gastos comerciales generales no relacionados con el uso de su hogar (suministros, depreciación en equipos, teléfono comercial).No incluya impuestos sobre el trabajo por cuenta propia en esta lista; se calcula por separado.
Un ejemplo
Utiliza el 20% de su casa de forma regular y exclusiva para su negocio.
- Ingresos brutos del negocio = $ 6,000
- Primero, puede deducir el 20% de los intereses inmobiliarios y los impuestos inmobiliarios - $ 3000
- Luego, puede deducir todos los gastos comerciales no relacionados con su hogar - $ 2000 < Eso deja $ 1000 disponibles para deducciones de negocios en el hogar
Deducir los gastos indirectos relacionados con el uso comercial del hogar (mantenimiento, seguros, servicios públicos) al 20% del total - $ 800. - La depreciación del hogar (20% para la porción de negocios) se deduce la última. Puede deducir $ 200 de depreciación del hogar para el año.
- Gastos de Transferencia
Si sus deducciones son mayores a las deducciones permitidas para este año, puede transferir las deducciones en exceso al año siguiente. Pero las deducciones para el próximo año todavía están sujetas al límite.
Cálculo de deducciones de negocios en el hogar
Para calcular las deducciones de su negocio familiar, use el Formulario 8829. Este formulario lo guiará a través del proceso de deducción, incluidos los límites a las deducciones.
La deducción total del Formulario 8829 se incluye en su Anexo C para el ingreso de propietario único. El gasto total permitido para el uso comercial de su hogar se ingresa en la Línea 30 del Anexo C.
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