Impuestos familiares en empresas y empleo

¿Puedo contratar miembros de mi familia en My Business?

No hay leyes contra el nepotismo (contratar a miembros de la familia) en un negocio privado, pero existen leyes para evitar el nepotismo en las posiciones del gobierno. Pero entrar en el negocio con miembros de la familia plantea algunas dificultades.

Contratar familiares: una regla general para recordar

Lo mejor es recordar una regla al emplear a su cónyuge, hijo, padre u otro miembro de la familia: Trate al miembro de la familia como a cualquier otro empleado.

En algunos casos (discutidos a continuación) los niños deben ser tratados de manera diferente, pero para adultos todo lo que haces por otros empleados, y cada impuesto a la nómina que pagas por otros empleados, y cada beneficio que le das a otros empleados debería ser lo mismo para la familia

Niños en nómina: Leyes de trabajo infantil
Antes de contratar a su hijo (o cualquier niño) para que trabaje en su empresa, revise las leyes federales y estatales sobre trabajo infantil. Las leyes federales y estatales pueden ser diferentes, y la ley más estricta es controlar, así que asegúrese de mirar ambas. las leyes federales sobre trabajo infantil restringen las horas de trabajo, las horas del día y los tipos de trabajo que los niños pueden realizar a diferentes edades. Por ejemplo, a los niños menores de 18 años no se les permite operar equipos peligrosos, y los niños menores de 14 años no pueden trabajar en ningún tipo de negocio. Lea más sobre las leyes federales sobre trabajo infantil ".

Si usted es el único propietario de su empresa y su empresa no es una corporación, tiene menos limitaciones: sus hijos aún no pueden hacer trabajo peligroso, pero no están limitados en las horas o días de trabajo.

Las leyes estatales para contratar niños pueden ser diferentes, así que consulte con la división de empleo de su estado o use este mapa federal de salarios y horas para encontrar información sobre trabajo infantil leyes en su estado

Contratar y pagar a niños

Algunas cosas que debe saber sobre pagar a sus hijos para que trabajen en su negocio e impuestos sobre el empleo para niños:

• No lo hace t tiene que pagar FUTA (impuesto federal de desempleo) sobre los salarios de sus hijos
• Si el negocio es 100% propiedad de una familia y no es una corporación, no es necesario que los niños paguen los impuestos FICA (Seguridad Social y Medicare) el negocio en los salarios del niño.
• Pídale a cada niño que complete todos los formularios nuevos de alquiler, incluido el formulario W-4 para retener el impuesto a las ganancias. es. Si su hijo gana menos de $ 800 por año, el niño puede estar exento de impuestos y no se requiere retención. Consulte este artículo sobre cómo completar el Formulario W-4 para obtener más información sobre la retención y exención de retención.
• Debe retener el impuesto a las ganancias del pago de los hijos. Pueden recuperarlo si su ingreso total no es grande, pero aún así debe retenerlo.
• Si su negocio es una sociedad, y cada socio es el padre de un niño que trabaja en el negocio, los salarios de los hijos no están sujetos a impuestos FICA, pero están sujetos a retención.

Obtenga más información sobre cómo pagar a sus hijos por trabajar en su negocio.

Para todos los empleados familiares

Si un miembro de la familia trabaja para usted sin pago, esta sección no se aplica. Para los familiares que son remunerados por su empresa, usted debe:

• obtener un formulario W-4 de cada miembro de la familia al momento de contratar y retener los impuestos federales sobre la renta basados ​​en la información del formulario W-4 > Retenga los impuestos FICA
• de los miembros de la familia e incluya el pago al miembro familiar al calcular los impuestos FICA que le debe a su empresa. Incluya el pago del miembro familiar en cálculos de impuestos de desempleo
• y compensación laboral Pague horas extras t
• o miembros de la familia de la misma manera que otros empleados, con 1 1/2 veces el salario base y después de 40 horas en una semana de trabajo. Eso incluye pagar horas extras a los miembros de la familia que están exentos y cuyo ingreso está por debajo del umbral para el pago de horas extras. Si paga por vacaciones o por enfermedad o proporciona vacaciones pagas para otros empleados, debe proporcionar a los familiares el mismo tiempo libre pagado. Si un miembro de la familia califica para otros beneficios, como el plan de salud de su compañía, debe incluir a ese miembro de la familia en el grupo. En otras palabras, los miembros de la familia que son empleados de su compañía deben recibir todos los beneficios de otros empleados.

Cónyuge como empleado

Si su cónyuge trabaja para obtener un salario en su empresa, debe retener el impuesto federal sobre la renta y los impuestos FICA del pago. Si trabaja por su cuenta (no es una corporación o una sociedad), el pago de su cónyuge no tiene que incluirse en los cálculos del impuesto de desempleo. Si su empresa es una corporación o sociedad, debe incluir el pago de ese cónyuge en los cálculos del impuesto de desempleo.

Cónyuge como copropietario

Si usted y su cónyuge tienen la misma opinión en el negocio, ninguno de los dos es un empleado, pero se les puede considerar copropietarios para fines de impuestos por cuenta propia y una asociación para fines impositivos Algunas empresas marido-mujer pueden considerarse como una empresa conjunta calificada, lo que permite un informe más simplificado. El negocio de marido y mujer es más complicado de lo que parece, así que consulte con su asesor impositivo antes de comenzar un negocio de marido y mujer o pagando impuestos comerciales por dicho negocio. Este artículo del IRS sobre negocios de esposas también puede ser útil.