Una guía de impuestos para vendedores de subastas en línea

Todo el mundo parece estar vendiendo en línea estos días. Hablo con vendedores de subasta en línea de sitios como Amazon, eBay y Etsy, y muchos vendedores están confundidos acerca de los impuestos. Sí, la mayor parte de la confusión tiene que ver con los impuestos a las ventas, pero no olvide los impuestos a la renta. ¿Y qué hay de vender en el extranjero? ¿Y qué es a1099-K?

Veremos estos impuestos en este artículo para ayudarlo a comprender la confusión, para que pueda seguir vendiendo en línea.

Tenga en cuenta que esta información es para vendedores en línea con sede en los EE. UU.

¿Es su venta un negocio u "ventas ocasionales" o un pasatiempo

si su negocio es un negocio "real" o un pasatiempo tiene implicaciones para deducir gastos, pero no para impuestos a las ventas e impuestos a la renta. Si su negocio es solo por diversión o se ha convertido en un negocio de tiempo completo:

• Los ingresos de su negocio deben ser informados al IRS y a las agencias tributarias estatales,
• Debe cobrar, informar y pagar los impuestos sobre las ventas en sus ventas en línea de subastas, Y
• Debe informar al extranjero ventas a través de su declaración de impuestos comerciales.

Registro de impuestos sobre la renta antes de vender en línea

Diferentes plataformas de venta en línea manejan los impuestos de manera diferente.

• eBay dice que es solo un "facilitador" y que no rastrea las ventas ni para el impuesto sobre la renta ni para el impuesto a las ventas. Eso no significa que pueda evitar estos impuestos; solo hace que sea su responsabilidad mantener buenos registros y pagar impuestos cuando vencen.

• Amazon requiere que todos los vendedores completen un formulario de identificación de impuestos (Formulario W-9 para vendedores de los EE. UU.), Con información sobre su número de identificación fiscal. Esto es con el propósito de presentar el Formulario 1099-K (más abajo).
• Etsy dice que los vendedores son responsables de sus propios informes de impuestos sobre la renta. Etsy no le exige que complete un formulario W-9, ni le envía información sobre sus ingresos anuales en Etsy al IRS. Si supera un cierto nivel de dólares de ventas o número de ventas, le recopilarán información de identificación fiscal.

Independientemente del sitio de subastas en línea que utilice, deberá registrarse para cobrar los impuestos sobre las ventas, comunicándose con el departamento de impuestos en el estado en el que se encuentra.

Impuestos de ventas y ventas en línea

Los impuestos a las ventas son complicados. En parte esto proviene de su estado como vendedor en línea en lugar de una tienda de "ladrillos y mortero". La complicación también se debe a que los impuestos a las ventas varían de estado a estado y para las localidades dentro de un estado. Un estado puede tener docenas de montos de impuesto a las ventas diferentes.

Toda empresa que venda productos sujetos a impuestos (casi todo) y servicios (varía según el estado) debe recopilar, informar y pagar impuestos sobre las ventas. Debe tener una presencia impositiva (llamada un nexo) en un estado para estar bajo las regulaciones del impuesto sobre las ventas de ese estado.En general, a menos que su negocio de venta en línea tenga un nexo en un estado, no tiene que cobrar impuestos sobre las ventas a menos que le venda a alguien en el estado.

Los principales sitios de subastas en línea brindan cierta ayuda con los impuestos a las ventas.

• Etsy le permite establecer sus propias tasas de impuestos sobre las ventas dentro de su tienda. Pero debes saber cuáles son tus tarifas primero.
• Amazon calculará los impuestos estatales y locales sobre ventas y uso en sus ventas.
• En eBay , puede configurar una tabla de impuestos e ingresar las tasas del impuesto a las ventas. Pero debe conocer los estados en los que desea cobrar el impuesto a las ventas y las tasas.

Para obtener información más detallada sobre el nexo fiscal, cómo solicitar una cuenta y cómo recopilar, informar y pagar impuestos, consulte mi artículo completo sobre los 5 pasos para comenzar con los impuestos a las ventas.

Apps de impuesto a las ventas para simplificar su vida

Si vende muchos productos en cualquiera de los sitios de subastas en línea o está utilizando Fulfillment by Amazon (FBA), la mejor solución para el impuesto a las ventas es probablemente una aplicación. Las aplicaciones en línea como Avalara y TaxJar se conectan a su cuenta de vendedor en línea y automáticamente calculan los impuestos sobre las ventas para usted. Sí, todos tienen una tarifa mensual, pero vale la pena evitar la molestia de tratar de calcular los impuestos a las ventas.

Impuestos sobre ventas y sobre la renta en línea

Debe declarar todos los ingresos de la venta a través de un sitio de subastas en línea, al IRS y a su estado. Probablemente utilizará el Anexo C, que se incluye con su declaración de impuestos personal.

Una parte importante de su Lista C a la que deberá prestar atención para su negocio de venta en línea es el Costo de los bienes vendidos. Debe realizar un seguimiento del costo de los artículos que vende (una propuesta difícil si vende productos usados). Pero es importante hacer un seguimiento del costo para reducir sus ingresos.

Para obtener más información, consulte este artículo sobre cómo incluir el costo de los bienes vendidos en su declaración de impuestos comerciales.

Ingresos por ventas en línea y por ventas en el extranjero

Muchos vendedores en línea a los que les va bien tienen ventas significativas desde fuera de los EE. UU. Esto significa que debe realizar un seguimiento de esas ventas y pagarles impuestos sobre la renta. El IRS dice que debe "informar sus ingresos mundiales, incluidas las ventas de subastas en línea a clientes extranjeros en su declaración de impuestos de los EE. UU.".

Cómo declarar ingresos en el extranjero. Primero debe recopilar información sobre esas ventas y luego declarar estos ingresos por separado en su Anexo C. William Pérez, experto en planificación tributaria, brinda información sobre cómo incluir ingresos extranjeros en su declaración de impuestos.

Impuestos del IVA para las ventas a la UE

Si vende artículos a clientes en la Unión Europea, es posible que deba aplicar un impuesto sobre el IVA a los artículos que vende. Etsy tiene una buena revisión de los impuestos al IVA y cómo funcionan.

Venta en línea y formulario 1099-K

Es posible que haya visto en su sitio de venta en línea una mención del Formulario 1099-K. Los bancos y otras entidades como PayPal deben informar grandes transacciones de pago al IRS, en el Formulario 1099-K. Todos los sitios de subastas en línea están incluidos en este requisito.Si tiene ventas de más de $ 20,000 en un año o cumple algún otro requisito (para Etsy, por ejemplo, son 200 ventas al año), estos sitios le pedirán que brinde información sobre su número de identificación fiscal. Esta información se utilizará para informar sus ingresos al IRS en el Formulario 1099-K.

Otros impuestos relacionados con la venta en línea

Además de los principales impuestos discutidos anteriormente, puede haber otras consecuencias impositivas para su negocio de venta en línea, que incluyen:

• Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia sobre sus ganancias de ventas en línea.
• Impuestos de empleo, si tiene empleados en su negocio de venta en línea, y
• Impuestos especiales, para algunas compras.

Mantenimiento de registros para vendedores en línea

Algunas cosas para recordar acerca de mantener registros para su negocio de venta en línea, para hacer su vida más fácil en los impuestos.

1. Guarde todos los informes de pago de los sitios de subastas. Es posible que desee ingresarlos en una hoja de cálculo o en su sistema de contabilidad. Ventas extranjeras separadas. Necesitará este registro de ingresos en tiempo de impuestos.

2. Separe todas las deducciones, incluidas las tarifas de venta, los impuestos a las ventas y los reembolsos, y continúe registrando los totales de estas deducciones por el tiempo impositivo.

3. Mantenga un registro del costo de los artículos vendidos , según su mejor capacidad. Informar el costo de los bienes vendidos lo ayudará a reducir sus impuestos comerciales. Todos los costos asociados con sus ventas deben ser rastreados, incluyendo:

• Costos de envío y tarifas de vendedor de subasta para envío
• Costos mensuales de aplicaciones de impuestos a las ventas y tarifas mensuales de servicio de subastas en línea
• Suministros de envío, etiquetas y material de embalaje < Costos por servicios especiales de entrega.
• Cuantos más costos legítimos puede rastrear, más gastos puede deducir.

4. Mantenga un registro del inventario de sus productos y los cambios del 1 de enero al 31 de diciembre de cada año.

5.

Mantenga un registro de los impuestos a las ventas recaudados, y envíe los informes a su agencia tributaria estatal según sea necesario. 6. Finalmente, si está trabajando desde su hogar, es posible que pueda tomar una deducción fiscal por el uso de su espacio comercial familiar. Mantenga registros de la información de la propiedad para este propósito.

Más información

Para obtener más información sobre ventas de subastas en línea e impuestos, consulte estas 2 páginas web del IRS:

Registro de vendedores en línea

• Leyes fiscales y problemas para vendedores en línea de subastas