Video: IRS Taller: Impuestos de Negocio para Empleados por Cuenta Propia (en Espanol) 2025
El horario SE calcula la cantidad de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia que debe el propietario de un negocio, en función de los beneficios (pérdidas) de los negocios del propietario (propietario único o sociedad de responsabilidad limitada (LLC) de un solo miembro) durante el año. Los impuestos de autoempleo adeudados según el Anexo SE son para Seguridad Social y Medicare.
¿Qué es el Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y por qué debo pagarlo?
¿Recuerda eso diciendo que las únicas dos cosas que son ciertas son la muerte y los impuestos?
Bueno, el impuesto al trabajo por cuenta propia es uno de esos impuestos que todos deben pagar. Los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia se basan en los ingresos del propietario de un negocio y se recaban con fines de Seguridad Social y Medicare.
La mayoría de las personas trabaja para otra persona y sus impuestos de Seguro Social / Medicare se recaudan de sus ganancias de un trabajo. Pero el propietario de un negocio por cuenta propia no recibe un cheque de pago, por lo que el IRS obtiene estos impuestos a través del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
¿Quién se considera autónomo para fines de impuestos de trabajo por cuenta propia?
Los propietarios de empresas autónomas incluyen propietarios únicos o compañías de responsabilidad limitada (LLC) de un solo miembro y para los socios su participación en los ingresos de la sociedad. Los miembros de LLC de miembros múltiples se consideran socios para fines de impuestos federales sobre la renta. Los impuestos de autoempleo adeudados según el Anexo SE son para Seguridad Social y Medicare.
Cálculo del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia en el Anexo SE
Para calcular el impuesto al trabajo por cuenta propia, primero debe determinar los ingresos netos de su empresa (o todas las empresas que posee agregadas juntas.
Net las ganancias de un negocio se calculan en el Anexo C. Luego, el proceso de completar el Anexo SE para los impuestos del trabajo por cuenta propia se realiza en dos partes:
- Primero, un cálculo para determinar el monto de la deducción por el impuesto al trabajo por cuenta propia, ingrese en la Línea 27 del Formulario 1040. Esta deducción se ingresa en la página uno de su declaración de impuestos, por lo que reduce su ingreso bruto ajustado (su ingreso neto antes de las deducciones).
- Segundo, el monto del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es calculado. Se considera la ganancia neta total de todas las empresas, pero solo los primeros $ 106, 800 están sujetos a impuestos para fines de la Seguridad Social.
Estas instrucciones son para una planilla SE muy simple para una persona con ingresos de autoempleo Consulte a su profesional de impuestos para situaciones más complejas.
Cálculo de forma larga y forma corta
Schedule SE incluye tanto una forma corta como una forma larga. Si no tuvo ingresos que no sean sus ingresos de autónomos (y cumple otros requisitos), puede completar el breve formulario en la Sección A. De lo contrario, debe completar el formulario largo en la Sección B de su declaración de impuestos.
Documentos necesarios para calcular el impuesto al trabajo por cuenta propia
- Una copia de Schedule SE (PDF) descargada del sitio web del IRS (puede completar el formulario en línea, guardar e imprimir)
- Su Schedule C completado para cada negocio que posee.
- Una copia de cualquier formulario W-2 del año, que muestre la compensación del Seguro Social y Medicare del año (casillas 3 y 7)
- Su formulario de impuesto a la renta individual (Formulario 1040 del IRS u otro)
Completando el Short Form Schedule SE
Si no tiene ingresos descritos en el ítem 1 (a, b), comience con la Línea 2, REPLACEando los ingresos netos de su Anexo C (si tiene más de un Anexo C, sume todos e REPLACEe el total en la Línea 2).
Total en la Línea 3.
- Línea 4: Multiplique la Línea 3 por 92. 35%. Si es menor de $ 400, no debe impuestos de autoempleo.
- Línea 5. Calcule el impuesto al trabajo por cuenta propia:
- Si $ 106, 800 o menos, multiplique la línea 4 por 15. 3%
- Si $ 106, 800 o más, multiplique la línea 4 por 2. 9% luego agregue $ 13, 243 al resultado.
- Incluya el cálculo del impuesto al trabajo por cuenta propia en el Formulario 1040
- Ingrese el resultado de la Línea 5 en el Formulario 1040, Línea 56.
- Línea 6: Multiplique la Línea 5 por 50% e ingrese el Formulario 1040, Línea 27. < Total de todos los ingresos en la Línea 6
- Línea 8 Agregue información W-2 sobre salarios y propinas de la Seguridad Social y otros salarios sujetos a impuestos de Seguridad Social (Formulario 8919 es Seguridad Social no recaudada e impuesto sobre salarios de Medicare)
- Total Line 8 artículos en la línea 8d
- Programación larga SE (Sección B)
Esta sección es el cálculo del impuesto sobre el empleo para las personas que tienen ingresos además del ingreso por cuenta propia.
El cálculo combina los impuestos FICA ya pagados sobre otros ingresos y los ingresos del trabajo por cuenta propia para determinar el impuesto al trabajo por cuenta propia.
Línea 1, ingrese ingreso neto de la granja (1a) y / o ingreso de Seguridad Social (1b) y total
- Línea 2: Ingrese ingreso neto del Anexo C
- Línea 3: líneas totales 1 y 2
- La línea 4 (a) multiplica la línea 3 por 92. 35%. Si es menor de $ 400, no debe impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.
- Incluya el impuesto FICA (impuesto a la seguridad social y Medicare) ya pagado sobre los salarios, para determinar si se debe algún impuesto de autoempleo
- Línea 9: reste la línea 8d de la línea 7 (monto máximo de la seguridad social). Si es cero o menos, ingrese -0- y vaya a Línea 11
- Línea 10: Multiplique la
- línea más pequeña 6 o la línea 9 por 12. 4 $ Línea 11: Multiplique la línea 6 por 2. 9%
- Incluya el cálculo del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia en el Formulario 1040
- Agregue las líneas 10 y 11 e ingrese el resultado en la Línea 12 y en el Formulario 1040, Línea 56.
- Línea 13 Deducción por la mitad del auto- impuesto de empleo: Multiplique la Línea 5 por 50% e ingrese la Línea 27 del Formulario 1040.
- ¿Cómo presento la planilla SE?
El cálculo del Schedule SE se ingresa en el Formulario 1040 del IRS en dos lugares:
Línea 27, que reduce el Ingreso Bruto Ajustado a la mitad del monto del impuesto al trabajo por cuenta propia
- Línea 57, para incluir el empleo independiente total impuestos adeudados, además del impuesto a la renta personal.
- El monto en la línea 57 se agrega a su cálculo del impuesto a la renta personal para mostrar su obligación tributaria federal total del año.
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