Por Stirpes y distribuciones per cápita Diferencias

En términos de planificación patrimonial, dos con los que deberá familiarizarse son " por agitador " y " per capita . "Estos son términos latinos que se usan comúnmente en la Última voluntad y testamentos y Fideicomisos en vida revocables para describir cómo se le debe dejar a sus beneficiarios.

Por Stirpes

"Por agitación" significa tomar "por representación" o "por clase". "En el contexto de planificación del patrimonio, esto significa que si los beneficiarios van a compartir una distribución" por agitación ", entonces el miembro vivo en la clase de beneficiarios que esté más cerca en relación con la persona que hace la distribución recibirá una parte igual.

Sin embargo, si un miembro de la clase de beneficiarios que está más cerca en relación con la persona que hace la distribución ha fallecido y ha sobrevivido por algún descendiente, entonces los descendientes del beneficiario fallecido tomarán "por representación" qué su padre muerto habría tomado.

La forma más fácil de explicar el concepto es mediante algunos ejemplos. Supongamos lo siguiente:

1. Tienes tres hijos, Ann, Bart y Carl
2. Ann tiene dos hijos, Drew y Eve
3. Bart, Carl, Drew y Eve no tienen descendientes

Si tu último Will and Testament o Revocable Living Trust declara que su propiedad debe ser distribuida a sus "descendientes vivos, per stirpes", esto es lo que sucede en diferentes escenarios:

• Supongamos que Ann, Bart, Carl, Drew y Eve han sobrevivido usted:

1. Ann, Bart y Carl recibirán una 1/3 parte
2. Drew y Eve no recibirán nada

• Supongamos que Ann te ha precedido y Bart, Carl, Drew y Eve tienen todos le sobrevivió:

1. Bart y Carl recibirán cada uno un 1/3 de acción
2. Drew y Eve recibirán cada uno una participación de 1/6; toman por representación y en partes iguales lo que Ann habría tomado: 1/3 dividido entre 2 = 1/6 cada uno

• Supongamos que Ann, Carl, Drew y Eve te han sobrevivido y Bart te ha precedido:

1. Ann y Carl recibirán cada uno una 1/2 acción; no se creará una acción para Bart ya que él te ha precedido y no ha sobrevivido a ningún descendiente.
2. Drew y Eve no recibirán nada

• Supongamos que Ann y Drew te han precedido y Bart, Carl y Eve tienen todos le sobrevivió:

1. Bart y Carl recibirán cada uno una cuota de 1/3
2. Eve recibirá una cuota de 1/3; toma por representación lo que Ann habría tomado y no hay necesidad de crear una acción para Drew ya que él te ha fallecido antes y no fue sobrevivido por ningún descendiente.

"Por agitación" se usa en planificación patrimonial para cubrir todas las bases en la situación familiar típica para que no tenga que correr a ver a su abogado de planificación patrimonial cada vez que un niño u otro beneficiario fallece antes que usted.Si no desea comenzar con este patrón típico como parte de su plan patrimonial, deberá aclarar sus intenciones a su abogado. Por otro lado, si un niño u otro beneficiario fallece antes que usted y ya no desea que se aplique este patrón típico, entonces tendrá que cambiar su plan. Aquí es donde las actualizaciones anuales de planificación patrimonial son útiles.

Per Capita

Contraste "por agitación" a "por habitante", lo que significa tomar "por recuento total" o "por número total de individuos". "En el contexto de planificación del patrimonio, esto significa que si los beneficiarios comparten una distribución" per cápita ", todos los miembros vivos del grupo identificado recibirán una parte igual.

Sin embargo, si un miembro del grupo identificado ha fallecido, no se creará una acción para el miembro fallecido y todas las acciones de los demás miembros se incrementarán en consecuencia.

Al igual que con la explicación de "por agitación", la forma más fácil de comprender el concepto es mediante algunos ejemplos. Si se asumen los mismos hechos descritos anteriormente, y su Última voluntad y testamento o Fideicomiso en vida revocable establece que su propiedad se distribuirá entre sus "descendientes vivos, per cápita", esto es lo que sucede en los mismos escenarios descritos anteriormente: < Supongamos que Ann, Bart, Carl, Drew y Eve te han sobrevivido:

• Ann, Bart, Carl, Drew y Eve recibirán cada uno una cuota de 1/5

1. Supongamos que Ann te ha precedido a ti y a Bart, Carl, Drew y Eve todos te han sobrevivido:

• Bart, Carl, Drew y Eve recibirán cada uno un 1/4 de share

1. Supongamos que Ann, Carl, Drew y Eve te han sobrevivido y Bart te ha fallecido antes:

• Ann, Carl, Drew y Eve recibirán cada uno un 1/4 de share

1. Supongamos que Ann y Drew te han precedido a ti y Bart, Carl y Eve te han sobrevivido a todos:

• Bart, Carl y Eve lo harán recibir un 1/3 de acción

1. "Por agitación" se usa con más frecuencia en la planificación patrimonial que "per cápita" porque cubre la situación familiar típica. En una distribución "per capita", tendrá que asegurarse de que su plan de sucesión se destine a cualquier acción que salte la generación que pueda crear este tipo de distribución. En otras palabras, dejar acciones directas a nietos y bisnietos a través de una distribución per cápita u otro tipo de distribución directa mientras tus hijos también te han sobrevivido activará la generación del impuesto de transferencia de omisiones en las acciones de los nietos y los bisnietos. Tendrá que trabajar muy de cerca con su abogado de planificación patrimonial para asegurarse de que su patrimonio evite este impuesto adicional y costoso.