Calcular el ciclo de conversión en efectivo (CCC)

El ciclo de conversión de efectivo es una de las métricas más importantes que el propietario de una empresa debe calcular al realizar un análisis de flujo de efectivo de una empresa. Todas las demás cosas se mantienen iguales, es mejor tener un ciclo de conversión de efectivo más corto en lugar de uno más largo. Es una medida de la liquidez de su empresa, pero también mucho más que eso.

El ciclo de conversión de efectivo

El ciclo de conversión de efectivo (CCC) es un proceso o ciclo en el que la empresa compra inventario, vende el inventario a crédito como una cuenta por cobrar y luego cobra la cuenta por cobrar o la convierte en efectivo .

La empresa necesita cobrar para pagar sus propias facturas. El ciclo de conversión de efectivo considera el tiempo invertido en la conversión de inventario y cuentas por cobrar al efectivo, así como la cantidad de tiempo que la empresa tiene para pagar sus cuentas sin incurrir en ninguna penalidad.

Es vital que el propietario del negocio calcule el ciclo de conversión de efectivo. Le dice al propietario la cantidad de días que el dinero en efectivo o el capital permanece atrapado en los procesos comerciales de la empresa. El ciclo de conversión de efectivo es una medida de la eficiencia del capital de trabajo.

Cálculo del ciclo de conversión de efectivo de la empresa

El cálculo del ciclo de conversión de efectivo tiene tres partes: inventario, cuentas por cobrar y cuentas por pagar. Para calcular el ciclo de conversión de efectivo, primero tiene que calcular el período de conversión para el inventario y las cuentas por cobrar y el período de aplazamiento para las cuentas por pagar.

El período de conversión de inventario es el tiempo promedio para convertir el inventario en productos terminados y para vender esos bienes.

Aquí está la fórmula:

Período de conversión de inventario = Inventario / Ventas por día = # días

El período de cobro de las cuentas por cobrar también se denomina Días pendientes de venta (DSO) o Período de cobro promedio. También se establece como un número de días. Aquí está la fórmula:

Período de cobro de cobros (DSO) = Cuentas por cobrar / Ventas / 365 = # Días

El Período de aplazamiento de cuentas por pagar es el tiempo promedio entre una empresa que compra suministros, materiales y mano de obra de sus proveedores en cuentas por pagar y cuando paga por ellos. Aquí está la fórmula:

Período de aplazamiento de pagos por pagar = Cuentas por pagar / Costo de ventas de bienes / 365 = # Días

Utilizando estas tres fórmulas e información del balance general y el estado de resultados, hemos obtenido la información que necesitamos para calcular el ciclo de conversión de efectivo. Aquí está el cálculo:

Ciclo de conversión en efectivo (CCC) = Período de conversión de inventario + Período de cobranza de cuentas por cobrar - Período de diferimiento de cuentas por pagar

Muestra esencialmente al propietario o gerente financiero del negocio el tiempo que un dólar está inmovilizado.

Manipular el ciclo de conversión de efectivo para sus necesidades

Las empresas rápidamente se dan cuenta de que pueden manipular el ciclo de conversión de efectivo para su beneficio.Lo que quiere hacer es acortar el ciclo de conversión de efectivo para que su dinero no quede inmovilizado en el proceso de producción más de lo necesario. Puede acortar el ciclo de conversión de efectivo al reducir el período de conversión de inventario y el período de cobro de cuentas por cobrar. ¿Cómo haces eso?

Intente acelerar el proceso de producción procesando y vendiendo productos más rápidamente y agilice la recolección de cuentas por cobrar.

En cuanto a las cuentas por pagar, reduzca la velocidad de sus pagos, pero no incurre en cargos por mora. Acortar el ciclo de conversión de efectivo liberará más capital de trabajo para su negocio.