Guía completa para resolver deudas tributarias del IRS

Los contribuyentes tienen varias opciones para resolver sus deudas tributarias federales. Pueden solicitar un plan de pago mensual, presentar una oferta en compromiso o buscar protección contra quiebra. Hablé con David A. Bauman, un agente inscrito, que trabaja para JK Harris, sobre las ventajas y desventajas de presentar una oferta en compromiso .

Los principios básicos de la deuda tributaria: oferta en compromiso y acuerdos de pago parcial a plazos

Buenas tardes, David, y gracias por tomarte el tiempo para hablarme hoy. ¿Cómo ayuda a los contribuyentes a resolver sus problemas con las deudas tributarias del IRS?

Los profesionales de impuestos en JK Harris ayudan a individuos y empresas a evaluar todas sus opciones para lidiar con deudas impositivas. Prepararemos un estado financiero para los clientes basado en su situación financiera única para determinar qué estrategias de deuda tributaria son las mejores para cada cliente.

¿Cuáles son las opciones para lidiar con las deudas tributarias?

Los contribuyentes tienen cinco alternativas para resolver la actividad de cobros del IRS: establecer un acuerdo de pago a plazos, establecer un acuerdo de pagos parciales, presentar una oferta en compromiso, declararse en bancarrota o ser declarado no recaudable actualmente por el IRS.

¿Cómo se puede saber si una estrategia de deuda particular es apropiada para un cliente? Todo depende de la situación financiera única del cliente. Examinamos la capacidad de pago del cliente. Si el cliente no puede pagar sus deudas tributarias en su totalidad, la oferta en el programa de compromiso puede ser una buena opción.

En particular, examinamos los ingresos mensuales disponibles del cliente.

Si hay suficiente ingreso disponible, generalmente recomendamos que el cliente establezca un acuerdo de pago parcial o un acuerdo de pago parcial. Si el cliente está obteniendo los ingresos suficientes para cubrir los gastos y está más o menos a la altura, entonces podemos recomendar una oferta en compromiso. Sin embargo, si el cliente gasta mucho dinero en gastos, que el IRS no permitirá, podemos recomendar que el cliente considere la bancarrota como una alternativa.

¿Cuáles son los principales factores para determinar si una Oferta en compromiso será exitosa?

El contribuyente debe cumplir y debe tener la capacidad de pagar y pedir prestado. El IRS no aprobará una Oferta de Compromiso si el contribuyente no cumple con las leyes tributarias. Por ejemplo, el contribuyente debe estar al día con los pagos de impuestos estimados o la retención de impuestos federales sobre la renta, debe realizar los depósitos de impuestos sobre la nómina a tiempo y debe haber presentado todas las declaraciones de impuestos. La capacidad de pagar y pedir prestado se mide por el Potencial de Cobro Razonable.

¿Qué estrategia de deuda tributaria prefieres?

Generalmente, preferimos que un cliente establezca un acuerdo de pago a plazos o una oferta en compromiso.Los acuerdos a plazos y las ofertas en compromiso son contratos entre el contribuyente y el IRS. Mientras se cumplan los términos de los contratos, el IRS no molestará al contribuyente.

¿Qué pasa con los acuerdos de pagos parciales, donde el contribuyente hace pagos mensuales pero termina pagando menos del monto total adeudado?

Los acuerdos de pagos parciales pueden ser más fáciles de obtener que una oferta en compromiso. Sin embargo, a diferencia de una oferta o un acuerdo de pagos a plazos completos, el IRS puede volver a evaluar los términos de un acuerdo de pagos parciales cada dos años.

Por ejemplo, si el IRS cree que el contribuyente puede permitirse hacer pagos más grandes, entonces el acuerdo de pago parcial debe ser renegociado. El contribuyente puede solicitar la reevaluación en cualquier momento si sus circunstancias cambian a tal grado que ya no se puede hacer el pago acordado.

¿Cómo solicita un contribuyente un acuerdo de pago parcial? Los contribuyentes deben presentar una solicitud por escrito para un acuerdo de pagos parciales al Oficial de Ingresos del IRS asignado a su caso o a la unidad del Sistema de Cobro Automatizado que maneja su cuenta. Si el contribuyente desea establecer un acuerdo de pago parcial antes de cualquiera de las dos interacciones del IRS citadas anteriormente, se puede presentar una solicitud por escrito al Centro de Servicio donde el contribuyente presenta su declaración de impuestos. También se debe presentar una Declaración de información de la colección (Formulario 433A del IRS), al igual que una oferta de compromiso.

¿Significa esto que el contribuyente necesita toda la misma documentación que una Oferta en compromiso, como tres meses de estados de cuenta bancarios, etc.?

Sí, el contribuyente deberá presentar la documentación para respaldar la información en la Declaración de información de la colección.

Sin documentación, administración tributaria efectiva y pago de una oferta en compromiso

¿Qué pasa con los contribuyentes que tienen poca o ninguna documentación? ¿Todavía pueden solicitar una oferta en compromiso?

El IRS espera que la documentación acompañe a la Declaración de Información de Cobro (Formulario 433A). Sin embargo, algunos clientes no conservan sus extractos bancarios y sus recibos de pago. Les digo que "haré lo mejor que pueda por usted, de acuerdo con la documentación que brinde". "Típicamente, el IRS quiere la documentación de respaldo o de lo contrario, rechazará los gastos reclamados. Sin embargo, en algunos casos, el IRS aceptará proyecciones escritas de los ingresos de un cliente cuando hay poca documentación para continuar. Por ejemplo, un contribuyente que comienza un nuevo negocio puede necesitar estimar sus ingresos y gastos futuros. Tales proyecciones de ingresos deben ser razonables.

Hablando de nuevas empresas, un problema que veo una y otra vez es que las pequeñas empresas se retrasan en sus impuestos sobre nómina. ¿Pueden liquidarse los impuestos a la nómina y los honorarios de recuperación del fondo fiduciario a través de una Oferta de compromiso?

Sí, el propietario de una empresa puede tratar de pagar los impuestos y las penalidades de la nómina a través de una oferta de compromiso. Si ni la empresa ni los propietarios de la empresa tienen la capacidad de pagar los impuestos en su totalidad, el IRS puede aceptar una oferta en compromiso.

Un contribuyente puede solicitar una Oferta en compromiso basado en la duda en cuanto a la cobranza, la duda en cuanto a la responsabilidad y la administración tributaria efectiva. Muy pocas ofertas basadas en una administración tributaria efectiva alguna vez han sido aprobadas. ¿Alguna vez ha visto que el IRS apruebe una oferta efectiva de administración tributaria en compromiso?

Sí, he visto que el IRS aprueba una oferta de compromiso basada en una administración tributaria efectiva. Sin embargo, son raros. Básicamente, el contribuyente debe demostrar que está sufriendo una dificultad extraordinaria, por lo que la recaudación del impuesto sería injusta y no equitativa. Puedo pensar en un caso en el que el contribuyente estaba sufriendo una dificultad médica significativa, y no estaba claro si viviría lo suficiente como para pagar sus deudas tributarias.

Al presentar una oferta basada en una administración tributaria efectiva, el contribuyente debe proporcionar una narración extensa de las circunstancias especiales y extraordinarias junto con el resto de la oferta en la documentación de compromiso. En este momento, circunstancias extraordinarias significarían algún tipo de situación de vida o muerte, como una condición médica grave.

¿Cuál sería la ventaja de presentar una oferta en compromiso cuando el contribuyente siente que puede morir pronto de todos modos?

Si el contribuyente tiene algún activo, su patrimonio tendrá que pagar las deudas tributarias después de que el contribuyente fallezca. Si no hay activos, el IRS no podrá cobrar, y las deudas tributarias eventualmente expirarán. Entonces, si el contribuyente tiene algún activo, puede ser ventajoso hacer una oferta en compromiso ahora para pagar al IRS.

Al presentar una Oferta en compromiso, el contribuyente debe indicar cómo planea pagar el monto de la oferta. Los contribuyentes pueden elegir entre un pago en efectivo a tanto alzado o pagos mensuales durante 24 meses. ¿Qué plan de pago recomienda generalmente?

En general, recomendamos que los contribuyentes realicen una oferta en efectivo para pagar dentro de los 90 días de la notificación de que el IRS ha aceptado su oferta en compromiso. Las ofertas en efectivo captan la atención del IRS, por lo que el IRS a veces procesa estas ofertas más rápidamente. Además, el IRS piensa que hay menos posibilidades de que el contribuyente no cumpla con el acuerdo de pago.

Además, el monto de la oferta se basa en el potencial de recopilación razonable, que incluye un cálculo del ingreso mensual disponible en los próximos 48 o 60 meses. Con una oferta en efectivo, el IRS multiplica el ingreso disponible en 48 meses. Con una oferta de pago de 24 meses, el IRS multiplica el ingreso disponible en 60 meses. Por lo tanto, los contribuyentes generalmente estarán mejor con la oferta en efectivo si pueden pagar dentro del período de tiempo más corto. De lo contrario, el contribuyente es mejor con la oferta más alta de 24 meses porque todavía habría un contrato con el que se puede contar, siempre que se cumplan los términos.

¿Puede el contribuyente cambiar de opinión sobre los arreglos de pago?

Sí, el contribuyente puede cambiar de plan de pago en cualquier momento antes de ser aceptado o rechazado por el IRS. Sin embargo, por lo general, no se cambia hasta que el IRS vuelve con una contraoferta.Cambiar los planes de pago cambiará el factor de ingreso mensual (el multiplicador de 48 o 60). Los contribuyentes deben trabajar estrechamente con su profesional de impuestos para asegurarse de que elijan el plan de pago adecuado para ellos.

Hágalo usted mismo o contrate a un profesional de impuestos

Hablando de trabajar con un profesional de impuestos, una oferta en compromiso es un proceso largo y complejo. ¿Debería un contribuyente intentar presentar una oferta en compromiso, o debería contratar a un profesional de impuestos?

Generalmente, los contribuyentes deben buscar el consejo de un profesional de impuestos con experiencia al tratar de resolver sus problemas de deuda tributaria. Una oferta de compromiso puede ser o no la mejor solución al problema. Si un contribuyente debe menos de $ 10,000 en impuestos, probablemente ellos mismos puedan manejar el problema llamando al IRS y solicitando un plan de pago. Si deben entre $ 10,000 y $ 25,000, deben consultar con un profesional de impuestos sobre las opciones disponibles para ellos. Si deben más de $ 25, 000, los contribuyentes definitivamente deberían estar trabajando con un profesional de impuestos con experiencia.

¿Qué debe buscar un contribuyente en un profesional de impuestos para ayudarlo a saldar sus deudas tributarias?

Los contribuyentes deben buscar un profesional de impuestos con experiencia significativa en asuntos de recaudación del IRS, especialmente experiencia en tratar con los oficiales de ingresos, la división de Sistemas de Cobro Automatizado y Apelaciones. Deben averiguar cuántos años ha estado trabajando un profesional de impuestos en asuntos de cobranza. Además, los contribuyentes deberían estar buscando un profesional con amplios conocimientos tributarios, especialmente en lo que respecta a las leyes para el cobro de deudas tributarias. El profesional debe ser admitido para ejercer ante el IRS, como un agente inscrito, un contador público certificado o un abogado de impuestos.

A menudo, un cliente primero buscará la ayuda de su abogado. No todos los abogados se especializan en colecciones del IRS. Sin embargo, un abogado puede ayudarlo a evaluar posibles profesionales de impuestos y hacer una recomendación sobre qué profesional de impuestos parece estar mejor calificado para ayudar.

Oferta en proceso de transacción, honorarios profesionales, estatuto de 10 años

Una vez que un contribuyente selecciona a un profesional de impuestos para ayudarlo a saldar sus deudas tributarias, ¿cuál es el proceso?

Todo depende de la situación financiera única del contribuyente. Comenzamos preparando un estado financiero que refleja los ingresos y activos del cliente.

¿Cuánto tiempo lleva completar una oferta en compromiso, de principio a fin?

Todo depende de qué tan rápido el IRS procese la oferta. Les digo a los clientes que demora entre 6 meses y 2 años. El más rápido que he visto el proceso de IRS una oferta es de 4 meses. El más largo fue de 2 años y medio.

Contratar a un profesional de impuestos para preparar una oferta en compromiso puede ser costoso. ¿Qué deben esperar los clientes pagar?

El precio de una oferta en compromiso y otros servicios de representación del IRS variará. Cuanto más complejo es el caso, mayor es la tarifa de ayuda profesional. Una oferta en compromiso, por sí misma, costará alrededor de $ 2, 500, más o menos, dependiendo de qué tan complicado sea el caso.Sin embargo, a menudo los clientes necesitan más que una oferta en compromiso. También pueden necesitar preparar impuestos atrasados. Entonces, el costo total siempre depende de la complejidad del caso y de la ayuda que el cliente necesita.

En general, parece que el programa de oferta de compromiso es una buena opción para los contribuyentes que tienen una capacidad limitada para pagar sus deudas tributarias en su totalidad. ¿Hay alguna desventaja al presentar una oferta en compromiso?

La oferta de compromiso es una herramienta para manejar las deudas tributarias. Los contribuyentes deben consultar con un profesional de impuestos para averiguar si cualquier otra estrategia de deuda tributaria, como un acuerdo de pago a plazos o bancarrota, es adecuada para ellos. La mayor desventaja de una oferta de compromiso es que la presentación de una oferta retrasa el estatuto de 10 años sobre el cobro de deudas impositivas. El IRS tiene diez años para cobrar deudas fiscales, pero el período de diez años se suspende mientras el IRS está procesando una oferta en compromiso. Esto significa que el IRS puede tener tiempo adicional para cobrar las deudas fiscales si se rechaza una oferta de compromiso.

Más sobre David A. Bauman y JK Harris

David A. Bauman tiene más de 20 años de experiencia en preparación de impuestos, 15 años como profesional de impuestos por cuenta propia y cinco años como Gerente de impuestos para 1st Nationwide Banco. El Sr. Bauman obtuvo su credencial de Agente Registrado en julio de 1987 y ha representado a los contribuyentes ante las Agencias Federales y Estatales durante los últimos siete años en el área de representación de cobro. Asignado al Grupo de Asistencia Especial en JK Harris, el Sr. Bauman representa a los clientes involucrados en el alto costo y problemas individuales y comerciales más complejos.

JK Harris & Company, LLC , con sede en North Charleston, S. C., es la empresa de representación tributaria más grande del país y ha prestado servicios a más de 175,000 clientes desde su fundación en 1997 por John K. Harris. Los consultores de JK Harris están disponibles para reunirse con los consumidores en más de 450 ubicaciones en todo el país con cita previa. La compañía también ofrece servicios para la deuda comercial y de consumo, deuda de préstamos estudiantiles, fraude de inversiones, planificación financiera, preparación de declaraciones de impuestos y representación de auditoría.