Video: ¿Por qué crear una LLC o corporación para su negocio? - Contreras Law Firm 2025
Su asesor financiero puede haberle dicho que hay beneficios al hacer que su archivo LLC sea una elección tributable como una corporación o una corporación S. Este artículo analiza los beneficios y el proceso de presentación de dicha elección, y cómo usar el Formulario 8832 para esta presentación.
Si cambia el estado fiscal de la LLC a una corporación o corporación S, el estado legal de la LLC sigue siendo el mismo. En otras palabras, todavía funciona como una LLC en todos los sentidos, excepto impuestos.
Cambiar el estado fiscal de una empresa es un problema complejo y tiene posibles impuestos y otros efectos que debe tener en cuenta. Este artículo incluye información general sobre este tema. Antes de realizar cambios en el estado de su LLC, analice los beneficios y desventajas con su profesional de impuestos y su abogado fiscal.
Imposición predeterminada para una LLC
Una compañía de responsabilidad limitada (LLC) no es reconocida por el IRS como una entidad impositiva. Por lo tanto, una LLC paga impuestos sobre la renta basados en la estructura de membresía de la compañía:
- Una LLC de un solo miembro se considera una entidad desatendida y paga el impuesto a la renta como propietario único a través de la declaración de impuestos personal del miembro.
- Una LLC de miembros múltiples paga impuestos a la renta como una sociedad.
Use el Formulario 8832 para el estado del impuesto a la corporación
Si desea que su LLC sea gravada como corporación, debe presentar el Formulario 8832 del IRS - Elección de clasificación de la entidad. Puede usar este formulario para cobrar impuestos como una sociedad anónima, una sociedad colectiva o una entidad que se desestime por separado de su propietario.
Aquí hay algunas cosas que debe saber sobre esta elección:
- El formulario permite a las "entidades elegibles" presentar esta elección. Las LLC se declaran específicamente como entidades elegibles.
- El IRS usa el término "asociación" para significar "una entidad elegible imponible como corporación por elección …"
- El formulario incluye una declaración de consentimiento que puede ser firmada por todos los miembros, o por un miembro en nombre de todos miembros. Si un miembro firma, debe haber algún registro en las reuniones de membresía de la compañía en que todos los miembros hayan aprobado esta elección.
- Debe proporcionar el (los) nombre (s) e identificación (es) del (de los) número (s) de propietarios (Número de Seguro Social para una LLC de un solo miembro e ID de Empleador para LLC de múltiples miembros).
¿Por qué elegir el estado de S Corporation?
La otra opción fiscal para su LLC es optar por ser gravada como una corporación S. Su LLC deberá cumplir con los requisitos de elegibilidad del estado de S corporación.
Tanto la LLC como la S Corporation son entidades de paso, lo que significa que los ingresos de la empresa pasan a los propietarios.
El estado de la corporación S tiene dos beneficios:
1. Permite a la empresa evitar el problema de la doble imposición de las empresas.
2. Separa a los propietarios del negocio, permitiendo que los propietarios sean empleados y que se retienen los impuestos a la nómina de sus ingresos. Este es un beneficio para los propietarios si la LLC es rentable y los propietarios tienen altos impuestos de autoempleo (impuestos de Seguridad Social y Medicare) sobre sus ingresos.
Cómo elegir el estado impositivo de S Corporation
De la misma manera que una corporación elige el estado de la corporación S, una LLC elige el estado de la corporación S al presentar el formulario 2553 del IRS ante el IRS. La elección debe hacerse no más de dos meses y 15 días después del comienzo del año fiscal cuando la elección entre en vigencia. Este artículo sobre cómo una corporación elige el estado de la corporación S le dará más detalles.
Si desea que su LLC sea gravada como una corporación S, no necesita presentar el Formulario 8832 para elegir que se le graven como corporación.
Qué se incluye en el Formulario 8832
El formulario lo dirige a través de una serie de decisiones y preguntas para presentarlo.
- La primera sección lo ayuda a determinar la elegibilidad de su empresa para solicitar este cambio.
- La segunda sección le pide que seleccione su tipo de entidad actual y el tipo que está seleccionando. (Los términos "nacional" y "extranjero" en esta sección tienen que ver con el estado donde está el negocio)
- La última sección incluye una declaración de consentimiento y requiere firmas.
Esta es una forma complicada, y se hace mejor con la ayuda de un abogado.
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