¿Qué es el flujo de efectivo y por qué es importante?

¿Qué es el flujo de efectivo?

Flujo de caja es el dinero que se mueve (fluye) dentro y fuera de su negocio en un mes. Aunque a veces parece que el flujo de caja solo va en una dirección, fuera del negocio, fluye en ambos sentidos.

• El dinero viene de clientes o clientes que están comprando sus productos o servicios. Si los clientes no pagan en el momento de la compra, parte de su flujo de efectivo proviene de cobros de cuentas por cobrar.

• El efectivo se va de su negocio en forma de pagos por gastos, como el alquiler o la hipoteca, en los pagos mensuales del préstamo y en los pagos por impuestos y otras cuentas por pagar.

Piense en el 'flujo de efectivo' como una imagen de su cuenta de cheques comercial. Si ingresa más dinero de lo que está saliendo, se encuentra en una situación de "flujo de efectivo positivo" y tiene lo suficiente para pagar sus cuentas. Si sale más efectivo que el que ingresa, corre el riesgo de quedar sobregirado y tendrá que encontrar dinero para cubrir sus sobregiros. Esta es la razón por la que las empresas nuevas generalmente necesitan capital de trabajo, en forma de un préstamo o una línea de crédito, para cubrir la escasez en el flujo de caja.

Por qué el flujo de caja es tan importante

La falta de efectivo es una de las principales razones por las que las pequeñas empresas fracasan. La Administración de Pequeños Negocios dice que las "reservas de efectivo inadecuadas" son una de las principales razones por las que las startups no tienen éxito. Se llama "quedarse sin dinero" y te cerrará más rápido que cualquier otra cosa.

Flujo de efectivo al iniciar un negocio

Tratar los problemas de flujo de efectivo es más difícil cuando se inicia un negocio. Tienes muchos gastos y el dinero sale rápido. Y es posible que no tenga ventas o clientes que le paguen. Necesitará otras fuentes temporales de efectivo, como a través de una línea de crédito temporal, para que pueda continuar y llegar a una situación de flujo de efectivo positivo.

Flujo de efectivo en un negocio estacional

El flujo de caja es particularmente importante para las empresas estacionales, aquellas que tienen una gran fluctuación de negocios en diferentes épocas del año, como negocios vacacionales y verano negocios. Administrar el flujo de caja en este tipo de negocios es complicado, pero se puede hacer con diligencia.

Cómo analizar el flujo de efectivo

La mejor manera de realizar un seguimiento del flujo de efectivo en su negocio es realizar un informe de flujo de efectivo.

Un estado de flujo de efectivo analiza el cambio en efectivo (en este caso, su cuenta corriente comercial), de diferentes actividades comerciales y aumentos o disminuciones en otras cuentas en el balance general del negocio.

Por ejemplo:

• ¿Qué pasa con el efectivo si un cliente paga una factura?
• ¿Qué le sucede al efectivo si su empresa compra suministros?
• ¿Qué le sucede al efectivo si compra una computadora?
• ¿Qué pasa con el efectivo si le paga a un empleado o contratista independiente?

En ocasiones, es posible que necesite realizar un seguimiento del flujo de caja de manera semanal, tal vez incluso diaria.

Susan Ward, de Small Business Information-Canada, sugiere:

A una manera rápida y fácil de realizar un análisis de flujo de caja es comparar el total de compras pendientes de pago con las ventas totales que se deben pagar al final de cada mes Si el total de las compras no pagadas es mayor que el total de las ventas, tendrá que gastar más efectivo de lo que recibirá en el próximo mes, lo que indica un posible problema de flujo de efectivo.

Para profundizar en esta afirmación:

1. Al final de este mes, mira tus ventas totales.

2. Sume las compras que ha realizado que aún deben pagarse.

3. La diferencia es lo que tendrá que aportar como ingreso para mantenerse estable.

Si esta escasez de efectivo mensual continúa durante varios meses, se irá quedando cada vez más atrás.

Su software de contabilidad debe tener un estado de flujo de efectivo como uno de los informes estándar, o su contador puede ejecutarlo por usted. Lea más sobre algunas soluciones a problemas de flujo de caja.