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Definición:
El flujo de caja es esencialmente el movimiento de dinero dentro y fuera de su negocio; es el ciclo de entradas de efectivo y salidas de efectivo lo que determina la solvencia de su negocio. La mala gestión del flujo de caja es la causa del 82% de las quiebras empresariales, según un estudio realizado por Jessie Hagen de U. S. Bank, por lo que un control adecuado del flujo de caja es fundamental.
El análisis de flujo de caja es el estudio del ciclo de entradas y salidas de efectivo de su negocio, con el propósito de mantener un flujo de efectivo adecuado para su negocio y proporcionar la base para la administración del flujo de efectivo.
¿Cómo se realiza el análisis de flujo de efectivo?
El análisis de flujo de efectivo implica examinar los componentes de su negocio que afectan el flujo de efectivo, como cuentas por cobrar, inventario, cuentas por pagar y términos de crédito. Al realizar un análisis de flujo de caja en estos componentes separados, podrá identificar más fácilmente los problemas de flujo de caja y encontrar formas de mejorar su flujo de efectivo.
Una manera rápida y fácil de realizar un análisis de flujo de caja es comparar el total de compras pendientes de pago con las ventas totales que vencen al final de cada mes. Si el total de las compras no pagadas es mayor que el total de las ventas, tendrá que gastar más efectivo de lo que recibirá en el próximo mes, lo que indica un posible problema de flujo de efectivo.
También puede hacer un presupuesto de efectivo detallado para su negocio.
Ejemplos de la importancia del análisis de flujo de efectivo
El análisis de flujo de efectivo es particularmente importante para empresas nuevas o negocios en rápida expansión donde el aumento de gastos de capital, mayores costos de mano de obra, compras de equipos nuevos y mayor inventario requieren grandes salidas de efectivo, mientras que al mismo tiempo las ventas se encuentran en una fase de crecimiento y las entradas de efectivo tienden a retrasarse (consulte 8 Fuentes de ingresos para empresas y cómo obtener un préstamo para pequeñas empresas).
Hacer un seguimiento del flujo de efectivo también es importante para las empresas estacionales, como los minoristas que hacen la mayor parte de su negocio durante las vacaciones o las empresas que dependen del clima, como el paisajismo o la construcción.
Solución de problemas de flujo de efectivo
Algunas veces, los problemas de flujo de efectivo son simplemente el resultado de prácticas de contabilidad deficientes.
Muchos contratistas independientes están demasiado ocupados con sus actividades comerciales diarias para mantener sus libros actualizados y tienden a retrasarse en el pago de facturas y facturación y / o cobrar a los clientes. Un remedio obvio para la mayoría de las empresas es usar software de contabilidad (que puede generar facturas, pagar facturas y generar estados de flujo de efectivo e informes de cuentas por cobrar). Otra solución es contratar un tenedor de libros.
Si el problema del flujo de caja es temporal, muchas pequeñas empresas usan líneas de crédito o préstamos temporales.
Ejemplos de estados de flujo de efectivo
Los estados / presupuestos simples de flujo de efectivo anual, trimestral y mensual pueden demostrar problemas de flujo de efectivo existentes o potenciales. Como se demuestra en los siguientes estados de flujo de efectivo para un negocio de paisajismo ficticio, la caída estacional en los ingresos puede generar un flujo de caja negativo:
| 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | |
| Entrada de efectivo | ||||
| Servicios de jardinería | $ 40, 000 | $ 42, 000 | $ 41, 000 | $ 43, 000 |
| Servicios de jardinería | $ 20, 000 | $ 21, 000 | $ 23, 500 | $ 23, 000 |
| Servicios de limpieza de ventanas | $ 15, 000 | $ 17, 500 > $ 18, 000 | $ 18, 000 | Ingreso de efectivo total |
| $ 75, 000 | $ 80, 500 | $ 82, 500 | $ 84, 000 | |
| < | Gastos en efectivo | |||
| Salarios | $ 37, 000 | |||
| $ 39, 000 | $ 40, 000 | $ 41, 000 | Costos de capital (compras de equipos) | $ 5, 000 |
| $ 1000 | $ 300 | $ 500 | Mantenimiento y reparación | $ 2, 400 |
| $ 2, 000 | $ 2, 900 | $ 2, 000 | Publicidad | $ 500 |
| $ 300 | $ 300 | $ 300 | Seguro | $ 1500 |
| $ 16 00 | $ 1600 | $ 1700 | Total de gastos en efectivo | $ 46, 400 |
| $ 43, 900 | $ 45, 100 | $ 45, 500 | ||
| > | Flujo neto de efectivo | $ 28, 600 | $ 36, 600 | |
| $ 37, 400 | $ 38, 500 | ABC Landscaping - Flujo de caja por trimestre - 2015 < | Q1 |
Q2
| Q4 | Cash Aflow | |||
| Landscaping Services | $ 1, 000 | $ 19 , 000 | $ 22, 000 | |
| $ 7, 000 | Servicios de jardinería | $ 500 | $ 8, 000 | $ 8, 500 |
| $ 1, 500 | Servicios de limpieza de ventanas | $ 0 | $ 8, 500 | $ 11, 000 |
| $ 1, 000 | Ingreso total de efectivo | $ 1, 500 | $ 35, 500 | $ 41, 500 |
| $ 9, 500 < | ||||
| Gastos en efectivo | ||||
| Salarios | $ 700 | $ 17, 000 | $ 18, 000 | $ 4, 000 |
| Costos de capital (compras de equipo) | $ 0 | $ 1, 000 | $ 300 | $ 500 |
| Mantenimiento y reparación | $ 1, 000 | $ 500 | $ 200 | $ 500 |
| Publicidad | $ 300 | $ 100 | $ 0 | $ 0 |
| Insuran ce | $ 0 | $ 0 | $ 0 | $ 0 |
| Total de gastos en efectivo | $ 2, 000 | $ 18, 600 | $ 18, 500 | $ 5, 000 |
| Flujo de caja neto | - $ 500 | $ 16, 900 | $ 23, 000 | $ 4, 500 |
| También conocido como: | Previsión del flujo de efectivo, proyección del flujo de efectivo. | Ejemplos: |
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