Impuesto a las ganancias canadiense: reporte de ingresos de negocios extranjeros

Algunos de mis ingresos comerciales provienen de otros países. ¿Cómo informo esto?

Por lo general, usted trata el ingreso comercial extranjero de la misma manera que manejaría los ingresos comerciales de fuentes canadienses en su declaración de impuestos canadiense.

Es decir, si es propietario único o parte de una sociedad colectiva, declarará los ingresos del extranjero como parte de su negocio o ingreso profesional en el Formulario T2125: Declaración de actividades comerciales o profesionales.

Entonces, su ingreso extranjero debe convertirse a dólares canadienses. La Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) aconseja utilizar la tasa de cambio del Banco de Canadá vigente el día en que recibió los ingresos o utilizando la tasa de cambio anual promedio.

Por ejemplo, supongamos que hago algún trabajo para un cliente estadounidense, que me envía un cheque en dólares estadounidenses. Se convierte a fondos canadienses cuando lo deposito en mi cuenta comercial canadiense y lo registro en mis registros comerciales. Cuando llene mi formulario de impuesto a la renta T1, este ingreso extranjero es parte de mis cálculos de ingresos comerciales totales.

Sin embargo, si está realizando su trabajo en un país extranjero, como los Estados Unidos, es posible que tenga que pagar impuestos sobre la renta en ese país. Estados Unidos basa su sistema de impuesto sobre la renta en la ciudadanía y en donde se realiza el trabajo, a diferencia de Canadá, que basa su sistema de impuesto sobre la renta en la residencia. Para complicar aún más las cosas, algunos estados tienen un impuesto estatal sobre la renta y otros no.

Por lo tanto, puede terminar teniendo que presentar una declaración de impuestos con el Servicio de Rentas Internas (IRS) y pagar impuestos estadounidenses.

Residencia estimada

Si gana la totalidad o parte de sus ingresos trabajando en el extranjero, debe presentar una declaración de impuestos canadiense si se lo considera residente de Canadá a efectos fiscales. En general, se le considera residente si mantiene "vínculos residenciales significativos con Canadá", de acuerdo con la Agencia Tributaria de Canadá.

Esto incluye:

• Tener una casa en Canadá
• Tener un cónyuge o hijos en Canadá
• Tener bienes personales en Canadá, como vehículos, muebles, etc.
• Tener seguro de salud en una provincia canadiense o territorio
• Tener cuentas bancarias canadienses, tarjetas de crédito, cuentas de inversión, etc.

Si se le considera residente de Canadá, debe presentar una declaración de impuestos canadiense e informar todos los ingresos nacionales y extranjeros. Si ha obtenido ingresos en el extranjero y pagado impuestos sobre los ingresos en el país en que se obtuvo, se le acreditará el impuesto extranjero en su declaración de impuestos canadiense.

Por ejemplo, si gana $ 30, 000 de ingresos por trabajar en los Estados Unidos y presentó una declaración de impuestos de los EE. UU. Y pagó $ 5000 en impuestos de los EE. UU., Aún reportaría los $ 30,000 de U.S. ingreso en su declaración de impuestos canadiense pero debido a que Canadá y los EE. UU. Tienen un tratado impositivo, se le acreditarán los $ 5000 que pagó en los EE. UU.

Tenga en cuenta que es posible que deba pagar un impuesto adicional sobre el ingreso extranjero si la tasa canadiense es más alto. Entonces, en el ejemplo anterior, si la tasa de impuestos canadiense sobre los $ 30,000 de ingresos era de $ 7000, tendría que pagar $ 2000 adicionales en impuestos en Canadá.

Si califica como no residente para fines impositivos, entonces no tiene que presentar una declaración de impuestos canadiense.

Tratados tributarios

Para evitar la doble imposición, Canadá tiene tratados impositivos con más de 80 países, incluidos los Estados Unidos, México, el Reino Unido, Francia, Alemania, Italia, China, etc. El Departamento de Finanzas mantiene una lista de tratados tributarios actualmente en vigencia. Los tratados fiscales generalmente limitan la cantidad de impuestos pagaderos a los que pagaría en su país de residencia. Sin embargo, las disposiciones del tratado pueden variar significativamente de un país a otro. Si tiene ingresos comerciales de un país que no tiene un tratado tributario con Canadá, puede terminar pagando impuestos dobles (consulte el estado del Departamento de Finanzas sobre los desarrollos de los tratados tributarios).

Certificado de residencia

Algunos países pueden requerir que usted proporcione un Certificado de residencia canadiense para demostrar que reside en Canadá y lo exime de pagar impuestos en su jurisdicción.

Para obtener el certificado, puede postularse a la CRA.

Consulte a su profesional de impuestos antes de trabajar en el extranjero

Antes de realizar actividades comerciales fuera de Canadá que puedan generar impuestos en esa jurisdicción, debe consultar a un profesional de impuestos y / o comunicarse con la oficina tributaria local y explicar la situación. Hacer frente a un problema fiscal interno puede ser bastante difícil, pero resolver un problema tributario entre las agencias tributarias nacionales y extranjeras puede llevar a meses de frustración y gastos.

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