Paga menos impuesto a la renta canadiense con división de ingresos

¿Su negocio va a ganar demasiado dinero este año? Entonces, ahora es el momento en que debe planificar con anticipación para reducir su mordida en el impuesto a la renta canadiense al dividir los ingresos de su negocio dentro de su familia.

La teoría básica detrás de la división del ingreso es simple. Pagará menos impuesto a las ganancias canadiense si gana menos dinero debido a las tasas de impuestos decrecientes.

La división de los ingresos es la transferencia de ingresos de una persona en una categoría de impuesto a la renta más alta a una persona en una categoría de impuesto a la renta más baja.

Como negocio, puede reducir sus ingresos reales contratando a su cónyuge y / o hijos como empleados, y transfiriendo algunos de sus ingresos comerciales en forma de salario o salario.

Supongamos, por ejemplo, que el ingreso neto de su negocio es de $ 75,000. Pero su cónyuge ha estado trabajando en el negocio todo ese año, y le pagó un salario de $ 30, 000. Su ingreso neto se reduce a $ 45, 000, un considerable ahorro de impuestos para usted. Y, debido a que los ingresos de su cónyuge de $ 30, 000 se gravan a una tasa de impuesto a la renta aún más baja, se obtiene, en efecto, un doble ahorro de impuestos.

Y los ahorros en el impuesto a la renta canadiense no son los únicos beneficios de esta estrategia fiscal. Debido a que su cónyuge ahora tiene un ingreso, él o ella estará contribuyendo al CPP y podrá contribuir a un RRSP, lo que le ayudará a ambos a lograr una jubilación más cómoda.

Income Splitting Canada Rules

Entonces, ¿cuáles son las capturas de la división de los ingresos en Canadá?

1) Su cónyuge tiene que trabajar para el negocio. Eso significa que él o ella tiene que tener tareas designadas que él o ella lleva a cabo, al igual que cualquier otro empleado.

Y como empleador, debe mantener y mantener los registros de empleados necesarios. Simplemente decir que su cónyuge trabajó para usted el año pasado y elegir un número que le gusta fuera del aire no es suficiente.

2) Como empleador, debe pagarle a su cónyuge un salario o salario acorde con el salario o sueldo que pagaría a otra persona para que haga el mismo trabajo. No puede pagarle $ 70,000 para realizar tareas básicas de oficina, como archivar y contestar los teléfonos, por ejemplo.

Si su cónyuge está trabajando para usted como asistente de oficina, debe pagarle una tarifa equivalente a la de los otros asistentes de oficina.

Mantener los registros de los empleados y pagarle a su cónyuge un salario o salario apropiado es un pequeño precio a pagar, sin embargo, por los poderosos beneficios de impuesto a la renta de Canadá. Si su cónyuge o hijo aún no es un empleado suyo, tal vez es hora de pensar seriamente sobre lo que él o ella podría hacer por su negocio.

División de ingresos por dividendos

Si su empresa está incorporada (consulte Elección de una forma de propiedad comercial), otro método de división de ingresos consiste en pagar dividendos a su cónyuge e hijos.

Para hacerlo, debe configurar su empresa para que su cónyuge e hijos sean accionistas; entonces puede distribuir dividendos entre los miembros de la familia para reducir su carga tributaria. Tenga en cuenta que dado que los dividendos se pagan a los propietarios de acciones, los miembros de la familia no tienen que ser empleados de la empresa para recibir dividendos (aunque también pueden ser empleados de la empresa y recibir un salario, así como dividendos de los accionistas).

Su empresa puede estructurarse de modo que haya clases de acciones sin voto adicionales para los miembros de la familia. Esto es especialmente útil para los niños, ya que los accionistas sin derecho a voto pueden recibir dividendos, pero no tienen derecho a participar en las decisiones relacionadas con la política de la empresa.

Para obtener más información sobre la estructuración de la propiedad de acciones, consulte ¿Cómo configuro las clases de acciones para Mi nueva corporación? y artículos de incorporación.

Puede obtener más información sobre cómo dividir el poder de la división del ingreso trabajando para usted hablando con su contador.