Video: Cómo hacer una cuenta de pérdidas y ganancias 2025
Como inversores, más veces que no, esperamos ganancias de capital, sin embargo, cuando una inversión pierde valor, tomar una pérdida de capital no es necesariamente lo peor. La pérdida se puede utilizar en su declaración de impuestos, y si no se utiliza en su totalidad en el año en curso, la pérdida de impuestos puede continuar hasta los años siguientes.
Hay tres componentes principales para comprender cómo las pérdidas de capital pueden trasladarse a los años impositivos futuros.
Así es como funciona.
Las pérdidas de capital se utilizan para compensar las ganancias de capital
Supongamos que tiene una pérdida de capital de $ 10, 000 y una ganancia de capital de $ 10. Estos se compensarán entre sí en su declaración de impuestos. En esta situación, no tendría pérdidas impositivas restantes para transferir al próximo año. No puede optar por pagar impuestos sobre la ganancia este año y transferir la pérdida al año siguiente. Las pérdidas de capital deben usarse primero para compensar cualquier ganancia de capital en el año fiscal actual.
$ 3,000 de una pérdida de capital puede utilizarse para compensar el ingreso ordinario.
Si tiene una pérdida de capital de $ 10, 000 y ninguna ganancia, puede usar $ 3,000 de la pérdida de capital para deducir contra el ingreso ordinario. Por ejemplo, si su ingreso ordinario es de $ 50, 000, podrá deducir los $ 3,000 de la pérdida de capital, por lo que solo pagará impuestos sobre $ 47,000 de los ingresos ordinarios. Los $ 7,000 restantes de la pérdida se pueden transferir al año siguiente.
Las pérdidas de capital se pueden retener indefinidamente
Supongamos que el mercado bursátil tiene un mal año.
Vendes acciones o fondos de inversión y obtienes una pérdida de $ 20,000. No tiene ganancias de capital ese año. Primero, usa $ 3,000 de la pérdida para compensar el ingreso ordinario. Los $ 17,000 restantes se transferirán al año siguiente. El próximo año, si tiene $ 5,000 de ganancia de capital, puede usar $ 5,000 de su pérdida restante para compensar esta ganancia, $ 3,000 para deducir contra ingresos ordinarios, y los $ 9,000 restantes se transferirán a la próximo año fiscal.
Si no obtuvo ganancias de capital realizadas durante los siguientes tres años, la pérdida fiscal restante de $ 9,000 se agotaría, $ 3,000 a la vez, durante esos tres años.
¿Debería darme cuenta de las pérdidas ahora?
A veces tiene sentido realizar una pérdida de capital a propósito para que pueda usarla para compensar ganancias de capital e ingresos ordinarios en años futuros. Este concepto se conoce como la pérdida de impuestos cosecha y es utilizado por los inversores inteligentes.
Aquí hay una descripción general de cómo funciona. El ingreso ordinario se grava a una tasa impositiva más alta que las ganancias de capital. Significa realizar una pérdida y llevar adelante su pérdida de capital, donde $ 3,000 pueden compensar los ingresos ordinarios cada año, lo que puede significar una factura de impuestos más baja para usted. Si se jubila, tener menos ingresos ordinarios también puede significar que menos de sus beneficios de Seguridad Social están sujetos a impuestos durante el año.Por supuesto, el beneficio real de una pérdida de capital depende de su situación fiscal individual. Cuando se trata de impuestos, siempre es aconsejable buscar un asesor fiscal calificado para determinar qué se aplica a su situación específica.
Llevando un registro de los montos de pérdida de capital
Las ganancias y pérdidas de capital y las pérdidas tributarias acumuladas se informan en el formulario D del IRS y para las inversiones inmobiliarias o comerciales en el Formulario 8949. Cuando se informa correctamente estos formularios le ayudarán realizar un seguimiento de cualquier pérdida de capital remanente.
Las reglas de ganancia y pérdida discutidas en este artículo se aplican principalmente a inversiones que cotizan en bolsa, como acciones, bonos y fondos de inversión, y en algunos casos, a propiedades inmobiliarias. Hay reglas adicionales que se aplican cuando explora ganancias a corto plazo vs. ganancias a largo plazo, si las deducciones pueden usarse para compensar el ingreso estatal, cómo se tratan las ganancias inmobiliarias cuando debe recapturar depreciación y cómo contabiliza pérdidas y ganancias pasivas .
Cómo realizar una pérdida de capital por razones fiscales
Hay momentos en los que puede ser beneficioso darse cuenta de una pérdida de capital por razones fiscales. Aprenda cómo y por qué haría esto.
Previsión Costos de beneficios para empleados para el próximo año
Aprenda a pronosticar el presupuesto de beneficios para empleados para el plan 2015 año, y controle los costos del seguro médico para sus empleados.
Cómo la pérdida de empleo puede afectar su puntaje de crédito
Perder su trabajo no dañará su crédito de inmediato puntaje, pero su puntaje de crédito podría sufrir si se queda sin trabajo por varias semanas o meses.