Cómo realizar una pérdida de capital por razones fiscales

Cuando una inversión disminuye de valor y usted la vende o la intercambia por una inversión diferente, se da cuenta de una "pérdida de capital". Habrá momentos en los que es posible que desee realizar una pérdida de capital a propósito por razones fiscales para reducir su factura de impuesto a la renta. Las pérdidas de capital se pueden usar para compensar las ganancias de capital, y se pueden usar para compensar algunos ingresos ordinarios.

¿Por qué darse cuenta de una pérdida de capital?

Una razón por la que consideraría realizar pérdidas de capital intencionalmente sería si estuviera incurriendo en grandes ganancias de capital en el mismo año fiscal.

Digamos que vendió un pedazo de bienes raíces, un negocio o un fondo mutuo o acciones con una gran ganancia de capital. Es posible que pueda reorganizar otras tenencias de inversión que tenga con el fin de generar pérdidas para compensar su ganancia de capital. Esto funciona mejor con fondos mutuos y fondos cotizados en bolsa.

Con los fondos de inversión, al intercambiar un fondo por otro, puede obtener una pérdida de capital por razones impositivas sin incurrir necesariamente en una pérdida de inversión a largo plazo.

Aquí hay un ejemplo de cómo funciona esto:

• Supongamos que posee un fondo Vanguard S & P 500 Index. Lo compraste por $ 100, 000 al comienzo del año. El mercado bajó, y ahora vale $ 70,000. Sabes que en el largo plazo los mercados se recuperarán, así que no querrás venderlo con pérdidas, pero te gustaría poder usar la pérdida para fines impositivos
• En lugar de vender su fondo e ir a efectivo o pasar a otro tipo de inversión, la vende y compra un fondo que posee las mismas acciones subyacentes; el fondo Fidelity Spartan S & P 500 Index, por ejemplo. Ambos fondos poseen el mismo material: todas las acciones que figuran en el índice S & P 500. Ahora, a medida que el mercado se recupere, su cartera se recuperará.

• Dado que cambió a una inversión diferente, esa pérdida de $ 30, 000 se considerará una pérdida realizada y lo informará en su declaración de impuestos.
• La pérdida se puede usar para compensar otras ganancias de capital que pueda tener. $ 3,000 de la pérdida se pueden deducir contra el ingreso ordinario. A continuación, puede transferir cualquier pérdida restante al próximo año fiscal.

Esta estrategia funciona bien con fondos mutuos o fondos cotizados en bolsa, ya que es fácil encontrar numerosos fondos que poseen las mismas acciones subyacentes. Con este tipo de intercambio, puede capturar la pérdida de impuestos mientras permanece invertido en la asignación de inversión deseada.

Las tasas ordinarias del impuesto a la renta son más altas que las tasas impositivas sobre ganancias de capital. Para alguien en el tramo impositivo del 33%, tener $ 3,000 adicionales de pérdidas de capital que podrían deducirse del ingreso ordinario les ahorraría $ 390 adicionales al año (calculado tomando la diferencia entre la tasa de impuesto a las ganancias del 33% y el 20% tasa impositiva sobre las ganancias de capital y multiplicación por $ 3,000).Para algunos contribuyentes puede ahorrar aún más. Cuando esta estrategia se usa de manera coherente, puede agregar hasta miles de ahorros en impuestos a lo largo de la vida de un inversor.

Pérdidas de capital con acciones individuales

Con acciones individuales, esta estrategia no funciona de la misma manera. Aunque puede vender su stock existente y darse cuenta de la pérdida, no puede reemplazarlo fácilmente con un stock similar que se espera que funcione de la misma manera. Puede acercarse comprando acciones en la misma industria, pero los factores específicos de la empresa pueden hacer que una acción tenga un rendimiento bastante diferente a la otra.

Al vender inversiones para realizar una pérdida de capital para fines impositivos, asegúrese de estar comprando inversiones con diferentes símbolos de cotización. Si vende y compra el mismo valor en un plazo de 30 días, es posible que se aplique la regla de lavado y su pérdida fiscal podría ser rechazada.

La regla de venta de lavado no se aplica si vende y compra fondos mutuos con diferentes símbolos, incluso si los dos fondos poseen los mismos valores subyacentes.