Cómo ahorrar en impuestos usando deducciones y créditos impositivos

Puede reducir sustancialmente su impuesto a la renta ahorrándose para la jubilación, siendo dueño de una casa o enviando a sus hijos a la universidad. Así es como funcionó para un cliente.

Hace varios años, cuando estaba preparando la declaración de impuestos para una pareja casada para el año fiscal 2012, me di cuenta de que tenían la estrategia impositiva ideal. Pudieron reducir sus impuestos federales sobre la renta al tener una casa modesta, llevar a los niños a la universidad y ahorrar para la jubilación.

Suena perfecto, pero ¿cómo funcionan los números? Utilizando los límites del IRS del año fiscal 2012 y las tasas impositivas que aplicaban en ese momento, así es cómo redujimos sus ingresos gravables.

Para ver cómo estas estrategias podrían funcionar para usted, asegúrese de consultar el sitio web del IRS para conocer las tasas más recientes de impuestos federales sobre la renta.

Estrategia fiscal 1: guardar en un plan 401k

Comencemos con su perfil. La pareja está presentando una declaración conjunta de impuestos y tiene tres hijos: dos en la universidad y uno en la escuela secundaria. Entre los dos, ganan $ 76, 500 en salarios. Cada uno guarda $ 5,000 en sus planes de ahorro para la jubilación 401k, lo que reduce sus salarios imponibles en $ 10, 000. Ahora, la pareja tiene un impuesto de solo $ 66, 500. (Esto también es su ingreso bruto ajustado).

Estrategia fiscal 2: compre una casa e indique sus deducciones

Como son propietarios de una casa, la pareja puede detallar sus deducciones. Además de un interés hipotecario de $ 16,000, la pareja también tiene impuestos inmobiliarios (otros $ 5,000), donaciones a su iglesia (alrededor de $ 3, 700), y no olvidemos los impuestos estatales sobre la renta que fueron retenidos en sus cheques de pago ($ 2 , 500).

Sus deducciones detalladas sumaron hasta $ 27, 200. Esto, a su vez, reduce su AGI de $ 66, 500 a $ 39, 300.

Los clientes pueden reducir sus ingresos gravables en $ 19,000 debido a sus cinco exenciones personales . Las exenciones personales son una cantidad estándar para cada contribuyente y dependiente que se muestra en la declaración de impuestos.

Para 2012, el monto de exención personal es de $ 3, 800, multiplicado por cinco personas (esposo, esposa y tres dependientes) equivale a $ 19,000. Las exenciones personales funcionan como una deducción ya que esto reduce los ingresos gravables de la pareja.

Después de restar sus exenciones personales, el ingreso gravable de la pareja es de $ 20, 300. Esta es la cantidad sobre la que se calcula el impuesto federal sobre la renta. El uso de las tasas impositivas de 2012 les da un impuesto a la renta de $ 2, 175. Observamos que la pareja se encuentra en el grupo impositivo del 15% en función de su ingreso tributable para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta. Para 2012, los primeros $ 17, 400 de los ingresos imponibles se gravan a una tasa del 10%. El tramo impositivo del 15% se aplica a los ingresos imponibles superiores a $ 17, 400 hasta $ 70, 700. Sin embargo, el ingreso gravable de la pareja es de solo $ 20, 300, por lo que la tasa del 15% solo aplica al monto por el que su ingreso tributable supera los $ 17, 400. que es el final del soporte inferior del 10%.El monto gravado a la tasa del 15% es $ 2, 900, lo que resulta en $ 435 en impuestos que se calculan. Combinando los montos del 10% y el 15% de las tasas impositivas, esta pareja tiene un impuesto federal a la renta de $ 2, 175.

Estrategia fiscal 3: use créditos impositivos para eliminar sus impuestos

Dos de sus hijos van a la universidad. Su hija mayor es estudiante de último año en una universidad estatal, y su hijo, el segundo más viejo, era estudiante de primer año en otra universidad estatal.

Para 2012, tienen la opción de elegir entre el Lifetime Learning Credit o American Opportunity Credit. La pareja gastó $ 15,000 en la matrícula de la hija y $ 5,000 en la matrícula de su hijo para el año. La pareja podría elegir entre un Lifetime Learning Credit equivalente al 20% de los primeros $ 10,000 de gastos de matrícula (para un crédito máximo de $ 2, 000) o American Opportunity Credit con un valor de hasta $ 2, 500 en los primeros $ 4,000 de calificación gastos educativos, que incluye materiales del curso, así como la matrícula.

Cualquiera de las combinaciones de créditos impositivos para la educación superior eliminaría completamente los $ 2, 175 de la pareja en el impuesto federal a la renta. Pero en su caso, el American Opportunity Credit funcionó mejor, ya que el 40% de ese crédito fiscal es reembolsable. Con dos créditos de American Opportunity por un monto máximo de $ 2, 500, eso equivale a $ 5,000 en créditos fiscales.

Sesenta por ciento de esa cantidad, o $ 3000, compensa su impuesto federal a la renta de $ 2, 175. Esta porción del crédito American Opportunity no es reembolsable, por lo que esta porción del crédito tributario reduce su impuesto a la renta federal a cero, pero no bajo cero

El cuarenta por ciento de su crédito American Opportunity era reembolsable, por lo que $ 2,000 de ese crédito se trataron como si se tratara de un pago de impuestos. Los créditos reembolsables funcionan igual que la retención y otros pagos de impuestos, y el IRS reembolsa cualquier cantidad en exceso por encima de la obligación del impuesto a las ganancias federal. Para esta pareja, recibieron un reembolso de impuestos que fue $ 2,000 más alto que la cantidad de impuestos que habían pagado a través de la retención.

Estrategia fiscal 4: Ajuste su retención y gaste su reembolso de impuestos sabiamente

Entonces, la pareja obtiene un reembolso completo de todas sus retenciones, más un monto adicional de la porción reembolsable del crédito de oportunidad estadounidense. Decidieron usar parte de su reembolso para abrir IRA Roth tanto para el esposo como para la esposa (hasta $ 5,000 cada uno para el año 2012) y para depositar el resto en varios certificados bancarios de depósito para el fondo universitario de su hija menor.

Como puede ver, a veces las exenciones fiscales son algo muy bueno. Al tener una casa, llevar a sus hijos a la universidad y ahorrar para la jubilación, esta pareja ha logrado eliminar su factura de impuestos.