Consejos de planificación fiscal para pequeñas empresas de fin de año

Michael Hanley es uno de los CPA más solicitados para la planificación de impuestos a las pequeñas empresas en Nueva York. Le pedimos que nos diera algunas ideas sobre cómo los propietarios de pequeñas empresas deben manejar las declaraciones de impuestos de fin de año.

Si desea obtener más información más allá de estos consejos de planificación tributaria de Hanley, tenemos una biblioteca completa de contenido educativo dedicada a manejar sus impuestos comerciales. Por ahora, esta es la opinión de Hanley.

Decida si las estrategias fiscales agresivas de fin de año son adecuadas para usted.

No todos deberían estar poniendo en práctica una estrategia agresiva de impuestos a los negocios para el final del año. A continuación se detalla cómo tomar esa decisión para su negocio:

1. No gaste dinero que normalmente no gastaría solo para reducir su factura de impuestos. Puede parecer obvio, pero recuerde que $ 1 gastado no equivale a $ 1 en impuestos ahorrados: $ 1 gastado crea una deducción de $ 1, que (dependiendo de su categoría impositiva, estructura comercial y estado de operación) solo generará $ . 00 - $. 60 de ahorro de impuestos. Por lo tanto, aunque las deducciones fiscales son excelentes para que las empresas las utilicen en su totalidad, nunca ofrecen un rendimiento equivalente por los dólares que gasta para obtener esa deducción, lo que significa que nunca debe gastar dinero innecesariamente solo para aumentar sus deducciones. Pero si anticipa algunas compras grandes que deberán hacerse a principios del nuevo año, podría ser una buena idea comprarlas antes de lo previsto para que pueda tomar la deducción para su año tributario actual.

1. Es posible que no desee acelerar los gastos en el año actual. Por ejemplo, si tuvo un año bastante malo con un beneficio inferior al promedio y espera que sus ganancias se recuperen en el año siguiente, es posible que desee diferir tantos gastos en el año siguiente como sea posible. Si está en el tramo impositivo del 20% este año, pero estará en el tramo impositivo del 30% el próximo año y tiene un gasto de $ 10,000 en cuestión, deducirlos este año le ahorrará $ 2, 000, mientras que los deduce a continuación El año le ahorrará $ 3,000. Al igual que en nuestro ejemplo anterior, vale la pena planificar cuidadosamente grandes gastos, lo mismo puede ser cierto para diferir los gastos, por las razones correctas, de modo que esté compensando sus ingresos tanto como sea posible cuando el los gastos en cuestión son necesarios para el funcionamiento de su negocio.

1. Asegúrese de saber si presenta su declaración de impuestos en base devengado o en efectivo. La mayoría de las estrategias impositivas de fin de año solo funcionan para los contribuyentes con base en efectivo. Los contribuyentes basados ​​en valores devengados informan todos los ingresos en el año en que se obtienen y todos los gastos en el año en que se incurren. Por lo tanto, el hecho de que pague un gasto de 2011 en 2010 no significa que deba deducir ese artículo en 2010. Tenga en cuenta su designación de declaración de impuestos ya que esto tendrá un gran impacto en si vale la pena o no. grandes compras para su negocio.

Si opta por una serie de estrategias fiscales agresivas de fin de año, asegúrese de estar gastando dinero y no solo de mover dinero.

La idea errónea más común que rodea la planificación fiscal de las pequeñas empresas de fin de año es la antigua estrategia de "cero a la cuenta bancaria de su empresa a 12/31". Sin embargo, esta estrategia no es necesariamente el movimiento más saludable para la supervivencia de su negocio en caso de pérdidas inesperadas o de quedarse corto en las proyecciones de ingresos a principios del próximo año.

Si se hace correctamente, la estrategia de cero entrada puede ser una manera efectiva de diferir los impuestos del año actual al próximo año al inflar sus pérdidas percibidas. Sin embargo, simplemente poner en cero su cuenta bancaria no resultará necesariamente en diferimientos de impuestos.

Pagarse un bono, tomar una distribución de accionistas, pagar su préstamo de oficial, pagar saldos de tarjetas de crédito, pagar líneas de crédito o pagar otras deudas no creará deducciones que resulten en diferimientos de impuestos. Estas estrategias simplemente están redistribuyendo el dinero que pertenece a su negocio, en otras formas que todavía están vinculadas a la empresa de alguna manera, y por lo tanto no califican como gastos operativos.

Si va a implementar este plan, debe estar pagando gastos o comprando equipo destinado a mejorar o mantener el funcionamiento de su negocio.