Fin de año Consejos fiscales para individuos y pequeñas empresas

• Impulse las contribuciones antes de impuestos a su 401 (k) o plan de jubilación similar para reducir sus ingresos.
• Pregunte si un bono de trabajo de fin de año se puede pagar el próximo año en lugar de este año.
• Espera a ejercer opciones de acciones de incentivo.

• Trabaje horas extras, solicite un aumento, reduzca las contribuciones de jubilación antes de impuestos, cambie las contribuciones de jubilación a una Roth 401 (k) o Roth 403 (b) después de impuestos.
• Opciones de acciones de incentivos de ejercicio.

Ingresos del negocio

• Gaste en gastos deducibles de impuestos como equipos y suministros.
• Haga depósitos de impuestos sobre la nómina este año en lugar de esperar hasta el 15 de enero para que pueda deducir el impuesto a la nómina del cuarto trimestre de este año.
• Espera a enviar facturas y cobrar por cuentas por cobrar hasta el próximo año.
• Identifique las pérdidas comerciales que pueden compensar otros ingresos.
• Revise los planes de jubilación y considere la posibilidad de configurar un 401 (k) solo antes de fin de año.

• Envíe las facturas y trate de cobrar las cuentas pendientes de cobro antes de fin de año.
• Espere gastar dinero en gastos comerciales hasta enero.

• Use ventas a plazos o intercambios similares para diferir las ganancias de un año futuro.
• El tramo impositivo del 39. 6 por ciento comienza en $ 415, 050 para solteros y $ 466, 950 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta en 2016. Las ganancias a largo plazo que caen dentro de esta categoría impositiva están gravadas al 20 por ciento en lugar del 15 por ciento. y pueden estar sujetos a los 3.Surtax de ingresos netos de inversión del 8 por ciento también.
• Considere la "pérdida de cosecha". Vender posiciones con pérdidas no realizadas para reducir ganancias gravables.
• Tenga cuidado con la recompra de inversiones vendidas con pérdidas dentro de los 30 días. Esto puede crear una venta de lavado.
• Espera a vender posiciones rentables hasta el próximo año.
• Asegúrese de que las pérdidas por arrastre se apliquen a ganancias a corto plazo siempre que sea posible.
• Reequilibre su cartera en todos los tipos de impuestos para obtener la máxima eficacia impositiva.

• Considere "ganar cosecha". Venda cualquier ganancia a largo plazo para llenar los ingresos gravables al tope del 15 por ciento. Tales ganancias serán gravadas al cero por ciento.
• Venda cualquier ganancia a largo plazo para completar el ingreso tributable al tope del rango del 35 por ciento. Tales ganancias se gravarán al 15 por ciento.

• Si necesita retirar un monto sustancial de un plan de jubilación, descubra si es mejor tomar el dinero este año en comparación con el año próximo, o extienda el impacto impositivo retirando algunos este año y algunos próximos año.

• Tome las distribuciones mínimas requeridas (RMD) antes de fin de año.
• Si cumplió 70 años y medio en 2016, su primer RMD se debe tomar antes del 1 de abril de 2016, pero puede retrasarlo hasta el año posterior a que cumpla 70½. Averiguar si es más ventajoso tomar el RMD este año o tomar dos RMDs el próximo año.

• Esto aumenta su ingreso tributable en el año de la conversión.
• Puede deshacer una conversión para el 15 de abril o el 15 de octubre. Esto tiene sentido si el costo del impuesto es lo suficientemente bajo en comparación con el costo fiscal futuro esperado.

• Obtener más ingresos puede significar que más de sus beneficios estarán sujetos a impuestos.

• Averigüe si sus pérdidas pasivas serán limitadas o deducibles este año. De ser así, las pérdidas pasivas pueden compensar otros ingresos. Si no, las pérdidas avanzan.

• Considere aumentar sus ingresos pasivos para agotar sus traspasos de pérdidas.

Pérdidas operativas netas

• Opciones de carry forward / carry forward para compensar los ingresos en otros años.

• Aumenta los ingresos para absorber las pérdidas. Esto hace que el ingreso adicional libre de impuestos hasta el grado de la pérdida.

• Averigüe si puede o debe detallar este año y / o el próximo año comparando el total de sus deducciones detalladas con la deducción estándar para su estado civil.

• Si tiene más sentido detallar el próximo año en lugar de este año, identifique los gastos que pueden trasladarse a 2017.

Atención médica, dental y de salud

• Solo médica, dental y Los gastos de atención médica que superen el 10 por ciento de su AGI son deducibles de impuestos. El descanso extra del 2, 5 por ciento para los contribuyentes de 65 años o más, reduciendo el umbral al 7, 5 por ciento, expirará a fines de 2016.
• Si está cerca pero está por debajo del umbral del 10 por ciento de AGI, considere pagar gastos médicos adicionales antes de fin de año para obtener su deducción por encima del umbral. De esta forma, al menos obtendrás un poco de deducción en lugar de ninguno.
• Si supera el umbral, los gastos médicos adicionales serán deducibles.

• Si sabe que tendrá gastos médicos significativos en 2017, analice si puede pagar sus cuentas médicas el próximo año. Al "agrupar" sus gastos médicos en un año, es posible que pueda superar el umbral del 10 por ciento de AGI.

• Pague los impuestos estimados de su estado antes de fin de año para deducirlos este año. Esto solo funciona si usted es o será capaz de detallar y usted no está sujeto al impuesto mínimo alternativo.
• Espere a que pague sus estimaciones estatales del cuarto trimestre hasta enero si será más ventajoso deducirlas en su declaración de 2017.

• Pague su próxima cuota del impuesto a la propiedad antes de fin de año para deducirla este año. Esto solo funciona si eres o podrás detallar y no estás sujeto al AMT.

• Pague su próxima cuota del impuesto a la propiedad en 2017 para deducirla en 2017.

• Done efectivo antes del 31 de diciembre para deducir la donación este año.
• Done productos que no sean en efectivo como ropa, muebles o vehículos antes del 31 de diciembre para obtener una deducción este año.
• Considere un Fondo asesorado por un donante si quiere dar pero no está seguro de a qué organización benéfica le gustaría donar.
• Posponga las donaciones hasta el próximo año si la deducción generará mayores ahorros impositivos en 2017.

• Elija el año correcto para que la organización caritativa genere el mayor ahorro de impuestos.

• Las contribuciones para las contribuciones de los empleados para 2016 deben hacerse antes del 31 de diciembre o diferidas de su último cheque de pago del año.
• Decida cuánto quiere apartar de cada cheque de pago para que esté listo en enero para las contribuciones de 2017.
• Decida cuánto asignar para las cuentas Roth antes de impuestos o después de impuestos para 2017.

• para el año fiscal 2016 vencen el 17 de abril de 2017, por lo que completar su cuenta IRA puede esperar hasta el próximo año si es necesario.
• Determine cuánto, si alguno, de sus contribuciones tradicionales de IRA será deducible de impuestos.

Roth IRA

• Las contribuciones para el año fiscal 2016 vencen el 17 de abril de 2017.
• Determine la cantidad, si la hay, en la que puede contribuir a una cuenta Roth IRA.
• Considere la posibilidad de financiar una cuenta IRA Roth y de obtener el crédito de ahorro si es elegible.