¿Qué es un crédito tributario reembolsable?

Todos los créditos fiscales son buenos, pero algunos son mejores que otros. Están diseñados para ahorrarle dólares de impuestos, y cada uno lo hace de una de dos maneras. Algunos reducen lo que le debe al IRS, pero otros pueden poner efectivo en su bolsillo

La diferencia entre los créditos fiscales reembolsables y no reembolsables

Los créditos fiscales son reembolsables o no reembolsables. Cuando un crédito que es elegible para reclamar es más que su obligación impositiva total, el Servicio de Impuestos Internos le reembolsará la diferencia.

Por el contrario, un crédito fiscal no reembolsable solo puede reducir su obligación tributaria federal a cero. Cualquier parte del crédito que sobra no se reembolsa a usted.

Aquí hay un ejemplo. Puede completar su declaración de impuestos solo para darse cuenta de que debe al IRS $ 1, 000: su retención o los pagos de impuestos estimados no fueron suficientes para cubrir su obligación tributaria total para el año. Entonces se da cuenta de que es elegible para un crédito impositivo de $ 2 000 que no ha reclamado, por lo que se arremanga las mangas de la camisa y vuelve a realizar la devolución de impuestos. Si ese crédito es reembolsable, eliminará los $ 1, 000 que le debe al IRS y el IRS le reembolsará el saldo; recibirá un reembolso de $ 1, 000 aunque no haya pagado este dinero mediante retención o pagos estimados. . Sin embargo, si el crédito no es reembolsable, efectivamente reducirá o eliminará su deuda impositiva de $ 1 000, pero el IRS mantendrá el saldo de $ 1 000.

Si no le debe dinero al IRS, complete su declaración para darse cuenta de que tiene derecho a un reembolso de $ 500 del dinero que pagó en exceso a través de retenciones e impuestos estimados durante el año. y si vuelve atrás y revisa su declaración para reclamar ese crédito reembolsable de $ 2, 000 del que acaba de darse cuenta de que es elegible, el IRS le enviará un reembolso de $ 2, 500.

Recibirá los $ 500 que pagó en exceso a través de la retención, más el crédito de $ 2, 000.

No considere una pérdida de tiempo regresar y rehacer su declaración si el crédito al que se dio cuenta de que tiene derecho no es reembolsable. Su uso aún reducirá su ingreso tributable, por lo que es posible que reciba un poco más de un reembolso por los impuestos pagados en exceso. Pero los créditos fiscales reembolsables pueden compensar ciertos tipos de impuestos que normalmente no se pueden reducir de otras maneras. Por ejemplo, pueden ayudar a compensar el impuesto al trabajo por cuenta propia, el recargo sobre distribuciones anticipadas de ahorros para la jubilación u otras recargos, como el impuesto a la niñera, el impuesto a las ganancias netas o el impuesto adicional de Medicare.

Una manera fácil de diferenciar entre créditos

Esta es una forma de distinguir entre un crédito fiscal reembolsable y no reembolsable: los créditos fiscales reembolsables aparecen en la sección Pagos del Formulario 1040 que comienza en la línea 64.Los créditos fiscales no reembolsables aparecen en la sección de impuestos y créditos del Formulario 1040 que comienza en la línea 38.

Créditos fiscales que son reembolsables

Los siguientes créditos fiscales son reembolsables a partir del año fiscal 2017:

• El crédito por ingreso del trabajo : Este es un crédito fiscal para las personas que trabajan con bajos ingresos. El crédito máximo para el año fiscal 2017 es de $ 6,318 para los contribuyentes casados ​​que presenten declaraciones conjuntas y tengan tres o más hijos calificados.
• Crédito tributario adicional por hijos: el crédito tributario por hijos se divide en una porción no reembolsable y una parte reembolsable. Este crédito adicional representa la parte reembolsable.
• El Crédito de Oportunidad Estadounidense: hasta el 40 por ciento de este crédito fiscal es reembolsable, aunque el resto no es reembolsable.
• El Crédito fiscal de asistencia de primas: en determinadas circunstancias, un contribuyente con cobertura de seguro de salud comprado a través de un intercambio de seguro de salud puede ser elegible para los subsidios del IRS. Cualquier subsidio que el IRS no pague por adelantado directamente al asegurador puede pagarse al contribuyente como un crédito fiscal reembolsable.
• Crédito por exceso de retención de impuestos de la Seguridad Social: Esto técnicamente no es un "crédito fiscal", al menos en el sentido convencional, pero puede hacer que le devuelva dinero. Este reembolso es un reembolso a los contribuyentes que trabajaron para dos o más empleadores y cuya retención total de impuestos de la Seguridad Social excede el límite máximo del año.
• Créditos del Formulario 2439: Este crédito representa la participación del inversor en los impuestos pagados por un fondo mutuo o un fideicomiso de inversión inmobiliaria sobre las ganancias de capital a largo plazo no distribuidas. Consulte las Instrucciones para el Formulario 8949 y las Instrucciones para el Formulario 1040 para obtener detalles.
• El crédito fiscal de cobertura de salud: este crédito fiscal expiró en 2013 pero luego, a mediados de 2015, el Congreso aprobó una ley para revivirlo hasta 2019. El IRS ha desarrollado procedimientos especiales para beneficiarios elegibles de asistencia de ajuste comercial.

La mayoría de los créditos fiscales no son reembolsables

Por desgracia, los créditos fiscales más comúnmente reclamados son no reembolsables. Por ejemplo, reclamar el crédito por cuidado de menores y dependientes puede reducir lo que le debe al IRS, pero el IRS no le enviará un cheque por cualquier crédito que quede si reduce su responsabilidad a cero. Lo mismo ocurre con el Crédito de adopción, el Crédito de ahorro y el Crédito de aprendizaje de por vida.

Pero no asuma que un crédito no es reembolsable cuando prepara sus impuestos porque estas cosas pueden cambiar cada año. Visite el sitio web del IRS o consulte con un profesional de impuestos para asegurarse; luego, si es elegible para ello, solicite el crédito independientemente de si es reembolsable o no reembolsable. Después de todo, no hay tal cosa como un mal recorte de impuestos.