Relación de prueba ácida para comercio minorista

Si usted es un gran inversionista, es posible que haya escuchado el término Ratio de prueba ácida. O quizás escuchaste el término de tu contador o tenedor de libros. Como minorista, su banco considerará este cálculo cada vez que solicite una línea de crédito o un préstamo comercial.

El índice de prueba de ácido es una medida de qué tan bien su empresa puede cumplir sus obligaciones financieras a corto plazo sin vender ningún inventario. En otras palabras, qué tan saludable es su negocio minorista si las ventas se detienen repentinamente.

Ahora puede sonar como un ejemplo "salvaje", pero considera que la ciudad decide rehacer la calle frente a tu tienda y esencialmente bloquea el acceso durante unos meses. ¿O qué pasaría si tu tienda sufriera una fuerte tormenta y tuvieras que cerrar por reparaciones durante unos días?

El objetivo de este cálculo es mostrar la facilidad con la que se puede liquidar una empresa y, por lo tanto, ayudar a las instituciones financieras a decidir cómo es la solvencia crediticia de la empresa. Cuanto más fácil sea liquidar, menos riesgos correrá el banco o la institución financiera cuando ofrezca un préstamo. El nombre "Ácido" proviene de la práctica de usar ácido para analizar metales preciosos. Los mineros usan para poner ácido sobre el oro para ver si era real. Si fuera oro auténtico, entonces resistiría al ácido; si no fuera así, cambiaría el verde dorado.

Para calcular esta ración, Activo circulante - Inventarios ÷ Total pasivo circulante. Entonces, si tiene $ 20,000 en efectivo en el banco y $ 10,000 en cuentas por cobrar, entonces sus activos actuales son $ 30,000 (ya que no incluimos inventario ni activos físicos como mesas y sillas). Si sus pasivos actuales (deudas) son $ 20, 000, entonces su proporción es 1. 5: 1.

Una proporción mayor que 1: 1 es buena e indica que la empresa puede pagar sus pasivos corrientes sin depender de la venta de inventario. Los bancos e inversores de instituciones financieras desean que esta relación sea lo más alta posible para reducir el riesgo de invertir en usted y en su tienda minorista. Es posible que tenga un familiar que haya invertido en el negocio y quiera saber qué tan bien está haciendo su inversión.

En la mayoría de los casos, le pedirá su cuenta de pérdidas y ganancias (estado de pérdidas y ganancias) y el balance general. Sin embargo, esos informes son una instantánea en el tiempo y no ilustran qué tan bien podría sobrevivir un mal período.

Solíamos realizar esta prueba en mi negocio minorista para determinar rebajas. Si estuviéramos en una posición deficiente o insalubre con nuestra razón de pruebas de ácido y nuestros cambios en el inventario fueran demasiado bajos, crearíamos un gran evento de ventas para generar flujo de efectivo y reducir nuestros niveles de inventario. (Recuerde, un bajo número de vueltas de inventario significa que el efectivo se queda en la trastienda en lugar de pagar sus cuentas).

Esta prueba también se conoce como Relación rápida o Relación líquida.Estas son solo etiquetas diferentes para el mismo cálculo. Esta variación de nombres ocurre en función de la industria que usa el término. En última instancia, el flujo de efectivo es la clave para hacer funcionar su negocio día a día. Pero la ración de prueba de ácido ayudará a analizar la salud o la sostenibilidad a largo plazo. Muchos minoristas operan con una ración inferior a 1: 1 y, por lo tanto, luchan por obtener dinero cuando lo necesitan. Antes de ir a su banquero, ejecute esta prueba usted mismo. Si comparte esta información con ellos cuando realiza la solicitud, no solo aliviará sus preocupaciones sobre el riesgo, sino que también demostrará que usted es un profesional experto en negocios.

Y eso es lo que todo banco o inversor quiere al mando del negocio.