Ciudadanos de otros países están siendo sancionados por no presentar declaraciones de impuestos estadounidenses

Las personas que nacieron en los Estados Unidos, aunque se mudaron cuando eran niños, a menudo desconocen que son ciudadanos estadounidenses. Esta falta de conocimiento está costando a muchas personas en el exterior miles de dólares debido a la Ley de Cumplimiento de Impuestos a la Cuenta Extranjera, que obliga a los bancos a revelar la identidad, cuentas e ingresos por inversiones de estos estadounidenses en el exterior.

"[El] típico [cliente que estoy viendo] ahora", revela Virginia LaTorre Jeker, una abogada de impuestos en Dubai, es "alguien que [nació] en Estados Unidos y se fue de niño o que tiene [un] padre estadounidense de quien han adquirido la ciudadanía.

El individuo siempre tendrá otra nacionalidad, generalmente de un país de Medio Oriente que consideran como su verdadero hogar. , estas personas nunca habrán presentado una declaración de impuestos de los EE. UU. ya que no sabían que tenían obligaciones fiscales en los Estados Unidos. "

Tal cliente podría entrar a su oficina y decir algo como esto:

"Fui a mi banco local … y me hacen preguntas porque ven en mi pasaporte saudita que mi lugar de nacimiento estaba en los EE. UU. El banco me dice que tengo que pagarle a EE. UU. impuestos y que deben reportar mis cuentas al gobierno de los Estados Unidos bajo una nueva ley llamada FATCA. "

- Esto, dice Jeker, es cómo esas personas descubren que tienen un problema tributario.

¿Por qué les importa a los bancos?

Los bancos de todo el mundo han estado analizando voluntariamente a sus clientes para cumplir con la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (FATCA), una ley fiscal de EE. UU. Aprobada en 2010 como parte de los mayores Incentivos de Contratación para Restaurar Empleo (HIRE) Acto.

A pesar de que FATCA es una ley de impuestos de los EE. UU., Está cambiando la forma en que los bancos de otros países están llevando a cabo sus negocios. Bajo FATCA, un banco extranjero, una casa de inversión o una institución financiera se enfrenta a una retención obligatoria del 30% de sus ingresos de origen estadounidense. Piense en eso por un segundo. Una institución financiera podría tener una cartera de inversiones en los Estados Unidos.

FATCA dice que el 30% de sus intereses en los EE. UU., Los dividendos en los EE. UU., El 30% de las ventas de acciones, el 30% de los bonos que vencen y el 30% de los bienes raíces en EE. UU. Vendidos, todo eso se retendrá como Un impuesto antes de llegar a la institución financiera y sus cuentahabientes.

Las instituciones financieras extranjeras pueden evitar esta retención de impuestos si acceden a informar al IRS la identidad, información de cuenta e ingresos de inversión para todos los clientes que sean "personas de los EE. UU."."Los titulares de cuentas que son estadounidenses también deben certificar que cumplen con sus obligaciones tributarias en Estados Unidos o arriesgarse a que se cierren sus cuentas. Los bancos están revisando su lista de clientes buscando signos de ciudadanía estadounidense. Es común que los pasaportes indiquen el lugar de nacimiento de una persona. Entonces, un banquero, al ver que dice en el pasaporte de una persona que nació en los Estados Unidos, le dice al cliente que debe completar un formulario W-9, proporcionar su número de seguro social y certificar que cumple con los impuestos estadounidenses. .

A menudo, Jeker dice, "una vez que pasan por el proceso [de] recibir declaraciones de impuestos hechas, [ellos] no deben ningún impuesto o muy poco impuesto", en los Estados Unidos. Estados.

Pero hay otro problema.

Estados Unidos no solo grava a sus ciudadanos con sus ingresos mundiales, sino que también exige a sus ciudadanos que declaren la existencia de cuentas en poder de instituciones financieras fuera de los EE. UU. > Este informe de la cuenta bancaria extranjera vence, cada año, si una persona tiene un saldo agregado de al menos US $ 10,000 en todas sus cuentas no estadounidenses en cualquier momento del año. El informe de la cuenta bancaria extranjera es solo información. No hay impuesto o tasa adeudada al momento de presentar este informe. Pero existen sanciones por no presentar este informe a tiempo. Las sanciones civiles pueden llegar hasta $ 10,000 por violación. En el caso de que no se archive voluntariamente, las multas civiles pueden alcanzar una suma mayor de $ 100, 000 o 50% del saldo de la cuenta en el momento de la violación. Los declarantes tardíos también pueden estar sujetos a sanciones penales.

Una de las peculiaridades del FBAR es que el gobierno de los EE. UU. Solo está mirando el saldo total de la cuenta, incluidas las cuentas en conjunto con otras personas y cuentas donde la persona no tiene la propiedad del dinero pero sí tiene autoridad para firmar la cuenta.

"Las familias en el Medio Oriente tienden a combinar fondos mucho", dice Jeker. Situaciones comunes: "Hijo que tiene ciudadanía estadounidense pero ha estado viviendo en el Medio Oriente toda su vida ha sido nombrado en [una] cuenta conjunta con [su] padre. La mayor parte de los fondos, si no todos, pertenecerán a el padre, que no es estadounidense, o en algunos casos, el nombre del hijo mayor se incluirá en todo, pero los activos y los ingresos no son realmente suyos hasta que fallezcan sus padres. Esto puede causar muchos problemas de una persona. Perspectiva fiscal de los EE. UU. Dado que la institución financiera informará las cuentas bajo FATCA, pero el "nominado" de los EE. UU. No ha presentado declaraciones impositivas, FBAR u otras declaraciones de información para activos financieros extranjeros. "

En tales casos, el saldo de cuenta más alto en cualquier momento durante el año se informa al Departamento del Tesoro de los EE. UU. en el informe de la cuenta bancaria en el extranjero. "La mejor posición es divulgar al IRS aunque no sea su dinero, al tiempo que indica claramente que está nominado. puede molestarse por tal divulgación porque el el dinero o los activos no son propiedad beneficiosa del miembro de la familia estadounidense cuyo nombre puede estar en las cuentas ", dice Jeker.¿Y cómo se sienten los clientes al respecto? "Están muy preocupados de que el IRS piense que están ocultando este dinero, aunque no lo estén".

"Es triste", continúa Jeker, "pero estoy aconsejando a mi clientes para detener estos arreglos con un miembro de la familia de los EE. UU. [Estamos] reorganizando las relaciones familiares debido a esto ". Es un excelente ejemplo de la "cola moviendo al perro".

¿Dónde va a ir esto?

"No sé", dice Jeker, los clientes "no tienen otra opción".

"La opción es: o cumplir, o cambiar su forma de hacer las cosas. O salir del sistema. Y tomar toda tu familia contigo. "

" Una vez que el pánico desaparece ", dice Jeker, el enfoque cambia a" cómo renunciar a la ciudadanía para no ser un "expatriado cubierto".

¿Cuáles son las consecuencias de ser un expatriado cubierto? En el año en que una persona renuncia a su ciudadanía estadounidense, la persona está sujeta al impuesto sobre la renta regular sobre sus ingresos mundiales más un "impuesto de salida" sobre las ganancias no realizadas de bienes inmuebles, inversiones y otros bienes. Esencialmente, la persona calcula sus impuestos en los EE. UU. Como si hubieran vendido todos sus activos el día anterior a la finalización de su ciudadanía o residencia permanente legal. También hay consecuencias persistentes. Si un expatriado cubierto da un obsequio a una persona de los Estados Unidos o lega una herencia a una persona de los EE. UU., Esa persona de los EE. UU. Puede tener que pagar un impuesto sobre el regalo o sobre el patrimonio. (Normalmente, solo el donante o el difunto paga tales impuestos).

Se está volviendo "más y más difícil de abandonar" el sistema impositivo de EE. UU., Dice Jeker. Y no solo para los ciudadanos, sino también para los titulares de la tarjeta verde.

Las tarifas por renunciar a la ciudadanía han aumentado. Un expatriado paga una tarifa de $ 2, 350 al consulado o embajada para procesar una renuncia; la tarifa era de $ 450 antes del 12 de septiembre de 2014. Esta tarifa es adicional a los impuestos pagados a través del IRS.

¿Qué implica el hacer los trámites necesarios?

Solicite un número de seguridad social

• Presente declaraciones de impuestos estadounidenses que informen los ingresos mundiales de los últimos 5 años
• Presente informes de cuentas bancarias extranjeras en los EE. UU. Durante los últimos 6 años
• Pague cualquier impuesto y sanciones
• Programe un cita en una embajada o consulado para renunciar a la ciudadanía y pagar una tarifa de procesamiento de $ 2, 350
• Presente una declaración de impuestos final en los EE. UU. y pague un impuesto especial por renunciar a la ciudadanía, llamado impuesto de salida.
• ¿Cómo se sienten las personas después de conocer sus opciones? "Es posible que deba impuestos al IRS conforme a la ley, y estoy dispuesto a pagar los impuestos correspondientes. Sin embargo, no merezco tener sanciones ya que no estaba al tanto de mis obligaciones tributarias y requisitos de presentación. ¿Cómo debería entender tales reglas cuando he vivido en el Medio Oriente toda mi vida? ", es un sentimiento común expresado por los clientes, dice Jeker.

¿Cómo ve el IRS la situación? Jeker contó la historia de una persona: "Fue un norteamericano accidental, que nació inesperadamente en los EE. UU. Mientras sus padres estaban de vacaciones allí. No se dio cuenta completamente de que era ciudadano estadounidense, ni sabía nada sobre impuestos y presentación de informes. obligaciones de los Estados Unidos ". Los agentes del IRS tenían la "mentalidad de que no le creímos"."(Lea más sobre esta historia aquí.)

" Eso me da miedo. Estoy lidiando con estas personas todo el tiempo. Los ejecutores no tienen una visión realista de lo que hay en las trincheras. "

Y el IRS tarda demasiado tiempo en concluir su procesamiento de la documentación. Jeker tiene un cliente cuyo caso ha estado sucediendo durante cuatro años y todavía está no resuelto.

Los estadounidenses accidentales también pueden tener problemas con su país de origen. Es ilegal en Arabia Saudita, por ejemplo, que un saudí tenga doble ciudadanía. En teoría, es posible que el gobierno saudí despoje a la persona de su Arabia Saudita. ciudadanía y enviarlo al exilio. La información que recopila el gobierno de EE. UU. bajo FATCA se compartirá con otros países a partir de 2015. "Nadie sabe realmente cuál será la posición saudita", dice Jeker.

"La captura está en todas partes . No hay privacidad en ninguna parte. Es una situación muy grave para mucha "gente.

La información contenida en este artículo fue proporcionada por Virginia La Torre Jeker, JD, especialista en impuestos de EE. UU. Con sede en Dubai, Emiratos Árabes Unidos, con más de 30 años de experiencia. Es abogada admitida para ejercer en el estado de Nueva York y admitida en el Tribunal Fiscal de EE. UU. Puede obtener más información sobre Virginia en // blogs. Angloinfo.com / us-tax / about /. Puede enviarle un correo electrónico a vjeker @ eim. ae.

Lectura adicional sobre la situación de Accidental Americans:

Gracias, FATCA, You're Just Left Me Stateless (por Virginia La Torre Jeker, sobre el tema de las nacionalidades múltiples)

• La ley de impuestos de la FATCA de EE. UU. Atrapa a los canadienses confiados en su punto de mira (por Amber Hildebrandt)
• Alcalde de Londres, un estadounidense accidental (por Kenneth V. Smith)
• Estadounidenses en Suecia sufren la represión fiscal estadounidense (por Judi Lembke)
• "Estaba aterrorizado de que perderíamos todo nuestro dinero": los bancos le dicen a los clientes estadounidenses que no trabajarán con estadounidenses (por Siri Srinivas)