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En este artículo, algunos consejos para deducir los gastos de viaje de negocios. Pero primero,
¿Qué es un "viaje de negocios", tal como lo define el IRS?
El IRS tiene una definición específica para viajes de negocios, con el propósito de determinar la deducibilidad de los gastos. El IRS dice que los viajes de negocios son viajes lejos de su casa de impuestos que es "sustancialmente más largo que el trabajo de un día normal" y eso requiere que duerma o descanse mientras está fuera de casa.
También debe dormir fuera de casa para poder deducir estos costos. El viaje también debe ser "temporal" (que dura menos de un año).
Obtenga más información sobre la definición de una casa de impuestos. Si se cumplen las calificaciones para los viajes de negocios, entonces muchos gastos comerciales durante el viaje pueden ser deducibles.
1. Es posible que pueda deducir los costos de viaje de negocios en un viaje combinado de negocios / personal.
Puede deducir los costos de viaje de negocios incurridos durante un viaje personal. Por ejemplo, si está visitando a su familia en otra ciudad y hace una cita para ver a un cliente, sus costos para esa cita son gastos comerciales deducibles.
No puede deducir ningún otro costo de viaje ya que el viaje fue principalmente personal. El IRS considera estas actividades comerciales como "incidentales" para el propósito principal del viaje, que es el viaje personal, indicando,
"La programación de actividades comerciales incidentales durante un viaje, como ver videocintas o asistir a conferencias sobre temas generales, no cambiará lo que realmente son unas vacaciones en un viaje de negocios".
2 . Puede usar dietas para calcular los costos de viaje de negocios.
El término "per diem" significa por día. Las dietas son montos que se consideran razonables para gastos diarios durante el viaje, para comidas y gastos varios. Las tarifas diarias se establecen para Estados Unidos y para viajes al extranjero, y las tarifas varían según el área.
Por ejemplo, las tasas de viáticos en las ciudades más grandes de EE. UU. Son más altas que para las secciones del país fuera de las áreas metropolitanas más grandes. Las empresas pueden establecer sus propias tarifas diarias, pero la mayoría de las empresas utilizan las tarifas diarias establecidas por el gobierno de los EE. UU.
Si sus empleados reciben más viáticos que la tarifa máxima establecida por la Administración de Servicios Generales, el exceso está sujeto a impuestos para el empleado.
Obtenga más información acerca de las tasas de viáticos y las tasas de viáticos permisibles actuales del IRS.
3. Puede deducir el costo del viaje aéreo si utilizó créditos de millas de viajero frecuente
No, si utilizó millas de viajero frecuente para viajes aéreos para un viaje de negocios, no puede deducir el costo como un gasto de viaje de negocios.
4. No todos los cargos en una factura de hotel son gastos de viaje deducibles.
El costo de la habitación y los impuestos son deducibles, al igual que los gastos de lavandería, pero no se pueden deducir cargos personales adicionales, como tarifas de gimnasio o gimnasio, y tarifas por películas o juegos.
Puede deducir los cargos del hotel por llamadas telefónicas o el uso de una máquina de fax.
5. Es posible que pueda deducir el costo de llevar a su cónyuge a un viaje de negocios
El costo de llevar a su cónyuge, hijo u otra persona en un viaje de negocios se considera un gasto personal y no es deducible.
Si puede probar que la otra persona es empleada del negocio y realiza tareas sustanciales relacionadas con el negocio durante el viaje (tomar minutos en reuniones o reuniones con clientes comerciales), puede deducir el costo de esta persona. viajar.
6. Puede deducir el 50% de los costos de las comidas en un viaje de negocios.
Aunque parece razonable que los costos de las comidas en un viaje de negocios sean completamente deducibles, no lo son. Los costos de comidas son deducibles al 50%, como gastos de entretenimiento.
Obtenga más información sobre los gastos de comidas y entretenimiento como parte de los viajes de negocios.
7. Es posible que pueda deducir el costo de un crucero para un viaje de negocios, con ciertos límites.
El costo de un crucero puede ser deducible, hasta el límite específico actual determinado por el IRS (actualmente $ 2, 000). También debe poder demostrar que el crucero estuvo directamente relacionado con un evento empresarial, como una reunión de negocios o una reunión de la junta directiva.
El IRS impone requisitos estrictos adicionales específicos para deducir el viaje en crucero como un gasto comercial, por razones obvias. Consulte más detalles en "Cruceros" en la Publicación 463.
Lea más acerca de deducir los gastos de viaje de negocios
Para obtener más información, consulte estas publicaciones del IRS:
- Publicación 17: Guía impositiva para personas > Tema fiscal 511 - Viajes de negocios
- Publicación 463 - Gastos de viajes, entretenimiento, regalos y automóviles
- Descargo de responsabilidad:
Este artículo y todos los artículos en este sitio se ofrecen con fines de información general, y no están destinados a ser asesoramiento fiscal o legal. Cada situación comercial es única, y los impuestos, las leyes y las regulaciones cambian con frecuencia. Consulte a sus profesionales de impuestos y abogados antes de tomar medidas que puedan afectar su negocio.
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