2016: Cómo funcionan los impuestos sobre las distribuciones IRA normales

Una vez que alcanza la edad de 59 1/2, puede tomar distribuciones de su IRA y no pagará un impuesto de multa. Pero el monto que retira aún está sujeto a impuestos sobre la renta. Las distribuciones normales de IRA se incluyen en la línea 15a y / o 15b en su formulario de impuestos 1040. Eso significa que el monto que retira está incluido en el cálculo que determina la cantidad de ingresos gravables que tiene para ese año calendario.

¿Cuánto pagaré en la distribución IRA?

La cantidad total de impuestos que paga en una distribución IRA dependerá de la cantidad total de ingresos y deducciones que tenga ese año.

Si observa un formulario de impuestos 1040, verá en la línea 15 que hay un lugar para "distribuciones IRA". "Si su IRA fue financiada con dólares antes de impuestos, el monto total de la distribución estará sujeto a impuestos y pasará a la línea 15b.

El monto de la distribución de su IRA se agrega a otras fuentes de ingresos que tiene para determinar su ingreso bruto ajustado. Luego, su ingreso bruto ajustado se reduce mediante deducciones y exenciones permitidas, y el resultado es su ingreso tributable. Si tiene muchos ingresos y pocas deducciones, espere pagar más impuestos en su distribución IRA que alguien con menos ingresos y más deducciones.

Si aún no tiene 59 años y medio, se aplicará un impuesto de penalización del 10% a la distribución IRA a menos que califique para una excepción al impuesto de multa por retiro anticipado.

Ejemplo de impuestos de distribución de IRA

Veamos a alguien soltero, de 60 años, que necesita retiros de IRA para cubrir los gastos de subsistencia.

Necesita tomar $ 2, 500 al principio de cada mes durante todo el año. El dinero proviene de una reinversión IRA que originalmente venía del plan 401 (k) de un antiguo empleador.

La reinversión de la IRA no se gravaba cuando se trasladó del plan 401 (k) ya que la transacción se realizó correctamente siguiendo todas las reglas de reinversión.

Los fondos pasaron directamente del 401 (k) al nuevo custodio financiero, por lo que el propietario del IRA nunca tuvo posesión de los fondos.

Esta persona quiere tener $ 2, 500 disponibles cada mes y que se transfiera automáticamente a una cuenta corriente. El día en que abandona la reinversión de IRA se considera una distribución de IRA realizada, que está sujeta a impuestos.

Además de $ 30,000 en distribuciones IRA (12 veces $ 2, 500) él / ella también tendrá otros ingresos de una pensión de $ 12, 000. El ingreso bruto ajustado total (AGI) es de $ 42, 000.

Esta persona no detalla la deducción y utiliza la deducción estándar ($ 6, 300 en 2016) y la exención personal ($ 4, 050 en 2016). Tome AGI, menos la deducción y los montos de la exención, y obtendrá $ 31, 650 de ingresos gravables.

Las tasas impositivas de 2016 muestran que para una sola persona los primeros $ 9, 275 de los ingresos gravables se gravan a una tasa del 10%.Los ingresos gravables de $ 9, 276 a $ 37, 650 se gravan a una tasa del 15%. El resultado: esta persona pagará $ 4, 284 en impuestos.

Si esta persona tenía impuestos retenidos de sus distribuciones IRA y su pensión a una tasa del 10%, entonces habrían pagado lo suficiente durante todo el año. Si no se les retengan los impuestos, tendrán que emitir un cheque el 15 de abril y también pueden deber una multa por pago incompleto.

Cuando tenga en cuenta sus necesidades presupuestarias en la jubilación, no olvide reservar dinero para los impuestos.