Video: Periodicidad y formulario en el que debe presentarse la autorretención del impuesto de renta 2025
Uno de los desafíos a los que los contribuyentes se enfrentan al momento de impuestos es averiguar qué formulario presentar. Una forma de verlo es que el Servicio de Rentas Internas (Internal Revenue Service) lo hace más fácil al ofrecerles a los contribuyentes individuales su elección de tres. Por supuesto, debes decidir cuál de los tres debes usar.
Aquí está la regla básica: considere usar la forma más simple para sus necesidades. Esto le ahorrará tiempo en la preparación de su declaración y el IRS podrá procesarla de manera más rápida y eficiente.
Los tres formularios disponibles incluyen el Formulario 1040, que es el formulario de impuestos estándar, el Formulario 1040, que ofrece menos categorías para declarar ingresos y reclamar deducciones, y el Formulario 1040EZ, que es el más corto y fácil de completar .
Dicho eso, hay ciertas reglas que se aplican a cada uno. Claro, es posible que desee presentar el Formulario 1040EZ, pero es posible que no pueda, al menos no si desea reclamar todas las ventajas fiscales a las que tiene derecho. Estas son las reglas y consideraciones que se aplican a cada formulario.
Formulario 1040EZ
Puede usar el Formulario 1040EZ si su ingreso tributable es menor a $ 100,000 y tiene menos de $ 1, 500 en ingresos por intereses. Sus ingresos solo pueden derivarse de los salarios, intereses, compensación por desempleo y / o dividendos del Fondo Permanente de Alaska.
Usted y su cónyuge si está casado, la mayoría tienen menos de 65 años. Su estado civil debe ser soltero o casado. . No puede usar este formulario si califica como cabeza de familia y desea solicitar dicho estado de cuenta beneficioso, o si está casado pero desea presentar una declaración por separado.
No puede tener ningún ajuste en los ingresos, esas deducciones ventajosas "por encima de la línea" que aparecen en la primera página del Formulario 1040 para reducir su ingreso bruto ajustado. Debe reclamar la deducción estándar. No puedes detallar.
Puede reclamar el crédito por ingreso del trabajo cuando presente el Formulario 1040EZ, pero eso es todo.
No hay otros créditos fiscales disponibles si usa este formulario.
Formulario 1040A
El formulario 1040A se conoce como la "forma abreviada". Muchos contribuyentes califican para usar este. Le permite reclamar los ajustes más comunes por encima de la línea de los ingresos, incluidas las contribuciones de IRA, el interés del préstamo estudiantil, la deducción de matrículas y honorarios, y los gastos de salón. Pero al igual que con el Formulario 1040EZ, su ingreso imponible debe ser inferior a $ 100, 000. A diferencia del Formulario 1040EZ, no hay límites de edad o restricciones de estado de presentación.
Puede obtener ingresos de salarios, intereses, dividendos, distribuciones de ganancias de capital, IRA o distribuciones de pensiones, compensación por desempleo, beneficios de Seguridad Social, becas o becas, o dividendos del Fondo Permanente de Alaska. No puede haber ejercido ninguna opción de acciones de incentivo.
No puede usar el Formulario 1040A si desea detallar sus deducciones.En su lugar, debe reclamar la deducción estándar.
Puede reclamar los siguientes créditos tributarios: el crédito por cuidado de menores y dependientes, el crédito para ancianos y discapacitados, el crédito American Opportunity, el crédito Lifetime Learning, el crédito Contribuciones por ahorros para la jubilación, el crédito tributario por hijos, el hijo adicional Crédito fiscal y el Crédito por ingreso del trabajo.
Los padres de estudiantes universitarios pueden considerar presentar el Formulario 1040A en lugar del Formulario 1040 porque puede ayudar a que su estudiante universitario califique para un paquete de ayuda financiera más grande según la prueba de necesidades simplificadas.
Formulario 1040
Comúnmente conocido como el "formulario largo", cualquier contribuyente puede usar el Formulario 1040. Tarda más tiempo en completarse, pero el Formulario 1040 puede manejar cualquier situación impositiva, sin importar cuán compleja sea.
Algunos contribuyentes deben usar el Formulario 1040, incluidos aquellos que tienen ingresos imponibles de $ 100, 000 o más y aquellos que desean detallar las deducciones, como las de interés hipotecario o contribuciones caritativas.
Debe usar el Formulario 1040 si tiene ingresos de un alquiler, empresa, granja, corporación S, sociedad o fideicomiso. También debe usar este formulario si tiene salarios extranjeros, si pagó impuestos en el extranjero, o si reclama beneficios del tratado impositivo. Debe usarlo si vendió acciones, bonos, fondos de inversión o propiedad durante el año fiscal.
Puede reclamar todos los ajustes por encima de la línea a los ingresos en este formulario, incluida la deducción por multas por retiro anticipado de ahorros, gastos de mudanza y cuentas de ahorros de salud
Debe usar el Formulario 1040 si debe calcular recargos, tales como impuestos de Seguro Social y Medicare sobre propinas no declaradas, impuestos sobre el empleo en el hogar o el impuesto del 10 por ciento sobre distribuciones anticipadas de un plan de jubilación.
Si tiene alguna duda, debe usar el Formulario 1040. Nunca puede equivocarse al usar este formulario de impuestos.
Otros formularios del IRS que podría necesitar
Además de presentar su declaración anual de impuestos, también es posible que deba presentar otros documentos ante el IRS o el Departamento del Tesoro. Aquí hay algunos de los más comunes.
- Impuesto sobre regalos: presente el Formulario 709, la declaración de impuestos sobre donaciones de los Estados Unidos, si entregó más de $ 14,000 durante el año a cualquier individuo. El IRS ofrece enlaces al Formulario 709 (PDF), Instrucciones del IRS y la Publicación 950, Introducción a los impuestos sobre sucesiones y donaciones. La declaración del impuesto sobre donaciones vence el mismo día que su Formulario 1040. Por lo general, es el 15 de abril o el 15 de octubre si solicita una extensión automática de seis meses.
- Cuentas bancarias extranjeras: debe presentar el Formulario 114 de FinCEN, Informe de cuentas bancarias y financieras extranjeras, si posee más de $ 10,000 en bancos extranjeros, cuentas de corretaje u otras instituciones financieras ubicadas fuera de los EE. UU. Consulte la información general de Informes Cuentas bancarias extranjeras para más detalles. El informe de la cuenta bancaria extranjera se archiva directamente con el Departamento del Tesoro de los EE. UU. Y vence el 30 de junio.
- Anexo C: Si es propietario único o posee su propio negocio o recibe un ingreso no tributable del trabajo en un Formulario 1099-MISC , querrá completar y presentar el Anexo C para determinar su ingreso tributable de estas fuentes.También deberá presentar el Anexo SE para calcular sus impuestos de trabajo por cuenta propia.
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