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Los impuestos tienden a vencer cada vez que dinero o propiedad cambia de dueño, ya sea en forma de salarios o regalos. El impuesto sobre el patrimonio se aplica a este último: se aplica cuando alguien muere y su propiedad se transfiere a los beneficiarios y herederos vivos.
El gobierno federal impone un impuesto al patrimonio, pagadero por el patrimonio, sobre el valor de la propiedad de un difunto. Varios estados y el Distrito de Columbia también recaudan un impuesto a la herencia.
Normalmente, solo las fincas muy ricas están sujetas a este impuesto, sin embargo, gracias a algo llamado una exención, un valor en dólares que se puede pasar libre de impuestos. Solo se grava la parte de un patrimonio que excede este valor. Tanto el gobierno federal como los estados brindan exenciones del impuesto a la herencia.
Estados que han derogado su impuesto sobre el patrimonio
Cuatro estados vieron desaparecer sus impuestos estatales el 1 de enero de 2010: Illinois, Kansas, Carolina del Norte y Oklahoma. Pero los impuestos patrimoniales regresaron para Illinois y Carolina del Norte el 1 de enero de 2011. El impuesto al patrimonio de Carolina del Norte finalmente fue derogado retroactivamente en julio de 2013 al 1 de enero de 2013.
El impuesto al patrimonio de Ohio fue derogado el 1 de enero de 2013 y el de Tennessee el impuesto inmobiliario desapareció el 1 de enero de 2016.
Estados que aún cobran un impuesto sobre bienes inmuebles
Los siguientes estados aún imponen un impuesto sobre sucesiones a partir de 2017.
Connecticut
La exención del impuesto sobre sucesiones de Connecticut se redujo de $ 3, 500, 000 a $ 2, 000, 000 en mayo de 2011.
La reducción se hizo retroactiva al 1 de enero de 2011. El presupuesto bianual del estado de 2015 incluyó una provisión que limita el impuesto al patrimonio en $ 20 millones a partir del 1 de enero de 2016, pero este obviamente beneficia solo fincas extremadamente grandes, aquellas que valen $ 170 millones o más. La tasa máxima de impuestos sobre bienes en Connecticut es del 12 por ciento.
Delaware
Delaware promulgó un impuesto sobre bienes a partir del 1 de julio de 2009. Supuestamente vencería el 1 de julio de 2013, pero la legislatura de Delaware actuó para eliminar la "puesta de sol" del impuesto en la primavera de 2013 por lo que vive en. Estates con valores superiores a $ 5. 49 millones están sujetos a un impuesto de hasta el 16 por ciento.
Distrito de Columbia
La tasa de impuestos sobre el patrimonio del Distrito de Columbia oscila entre el 8 y el 16 por ciento. Su exención del impuesto sobre bienes es de $ 1 millón.
Hawai
Aunque el gobernador vetó un impuesto al patrimonio para Hawai, la legislatura lo anuló y promulgó un impuesto a partir del 1 de mayo de 2010. La exención del estado es la misma que a nivel federal: $ 5. 49 millones a partir de 2017. La exención se indexó por inflación, comenzando con las muertes que ocurrieron después del 25 de enero de 2012. La tasa impositiva máxima sobre el patrimonio es del 16 por ciento.
Illinois
el impuesto al patrimonio de Illinois volvió el 1 de enero de 2011, con una exención de $ 2 millones que aumentó a $ 3.5 millones en 2012 y $ 4 millones en 2013. Ahí es donde permanece a partir de 2017. La tasa máxima es del 16 por ciento.
Maine
La exención del impuesto a las propiedades de Maine aumentó a $ 2 millones en 2013, luego a $ 5. 49 millones en 2017 para reflejar la exención federal. La legislación en 2013 también cambió las tasas impositivas. Los predios valorados entre $ 2 millones y $ 5 millones deben pagar el 8 por ciento.
Aquellos valorados entre $ 5 millones y $ 8 millones pagan 10 por ciento, y los que exceden $ 8 millones pagan 12 por ciento.
Maryland
La legislación aprobada en 2014 aumentó la exención del impuesto a sucesiones de Maryland a $ 1. 5 millones para 2015, a $ 2 millones en 2016 y a $ 3 millones en 2017. Se incrementará de nuevo a $ 4 millones para las muertes que ocurran en 2018. A partir de 2019, la exención coincidirá con la del nivel federal. Los estados tienen impuestos a una tasa del 16 por ciento en Maryland.
Massachusetts
La exención de este estado es solo de $ 1 millón. Las tasas de impuestos a las herencias varían del 8 por ciento al 16 por ciento.
Minnesota
La legislación promulgada en 2014 estableció la exención del impuesto a la herencia en $ 1. 2 millones. También preveía que aumentara en incrementos de $ 200,000 hasta llegar a $ 2 millones, lo que ocurrirá en 2018. Es $ 1. 8 millones a partir de 2017. Las tasas comienzan en el 9 por ciento y alcanzan el 16 por ciento en las propiedades más grandes.
Nueva Jersey
La exención del impuesto a sucesiones de Nueva Jersey no fue generosa, solo $ 675,000, pero aumentó a $ 2 millones en 2017 y el impuesto a la herencia se eliminará por completo a partir de 2018.
Nueva York > Nueva York revisó sus leyes de impuestos sobre sucesiones con su presupuesto ejecutivo para 2014-2015. La exención se estableció en $ 4, 187, 500 para las muertes que ocurrieron entre el 1 de abril de 2016 y el 31 de marzo de 2017. A partir del 1 de abril de 2017, saltó a $ 5. 25 millones donde permanecerá hasta el 31 de diciembre de 2018. Coincidirá con la exención del impuesto federal sobre bienes inmuebles que comenzará el 1 de enero de 2019. La tasa máxima de impuestos es del 16 por ciento.
Oregon
A partir del 1 de enero de 2012, la tasa del impuesto sobre sucesiones de Oregón se extiende del 10 al 16 por ciento. Estates valorados en más de $ 9. 5 millones están gravados a la tasa más alta. La exención es de $ 1 millón.
Rhode Island
La exención de impuestos a la propiedad de Rhode Island aumentó de $ 675,000 a $ 850,000 el 1 de enero de 2010, y se indexó por inflación en años futuros. Luego, el 19 de junio de 2014, se aumentó a $ 1. 5 millones. En conjunción con la inflación, esto coloca la exención en $ 1, 515, 156 a partir de 2017. La tasa impositiva máxima es del 16 por ciento.
Vermont
La exención de Vermont se incrementó de $ 2 millones a $ 2. 75 millones a partir del 1 de enero de 2011, y permanece en ese número. Las tasas varían del 8 por ciento al 16 por ciento.
Washington
La exención fiscal de $ 2 millones de Washington se indexó por inflación a partir de 2014. Se sitúa en $ 2, 129,000 a partir de 2017. El estado realmente intentó derogar el impuesto en 2006 pero los votantes rechazaron la oferta. La tasa impositiva más alta de Washington es un asombroso 20 por ciento.
NOTA: las leyes estatales están sujetas a cambios. La información anterior puede no reflejar los cambios más recientes en las leyes.Para obtener asesoramiento fiscal o legal actual, consulte con un contador o un abogado. La información contenida en este artículo no es un asesoramiento fiscal o legal y no sustituye el asesoramiento fiscal o legal.
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