Video: Income Taxes | Quienes Reciben La Forma 1099-MISC Para Hacer Su Income Tax 2025
Los empleadores están obligados a presentar informes de salarios anuales a los trabajadores, a fin de proporcionar al IRS los ingresos a efectos fiscales, por lo que el trabajador puede presentar una declaración de impuestos.
¿Pero qué informes salariales le das a qué trabajadores? Una vez que ha descubierto si alguien que trabaja para su empresa es un empleado o no, puede averiguar qué formulario de informe debe darle a esa persona. Este artículo analiza los empleados de los informes salariales contra los contratistas independientes (trabajadores independientes).
Si contrata empleados estatutarios, consulte al final del artículo para obtener información sobre los informes de salarios.
Los empleados reciben formularios W-2. Esa es la declaración fácil. Cualquier persona que pague por el trabajo realizado durante el año debe recibir un formulario 1099-MISC. La dificultad está en determinar si los trabajadores son empleados o no. La mayoría de los no empleados que pague se considerarán contratistas independientes. Es decir, tienen su propio negocio separado de su negocio.
Antes de poder determinar qué formulario ( W-2 o 1099-MISC ) usar para informar los ingresos, primero debe determinar si los trabajadores son empleados o contratistas independientes.
¿Son empleados trabajadores o contratistas independientes?
El IRS considera que los trabajadores son empleados a menos que se pueda demostrar que son contratistas independientes. Hay tres criterios generales utilizados por el IRS para hacer esta determinación del estado del empleado o contratista independiente.
Caso por caso, el IRS considera tres categorías generales: control del comportamiento, control financiero y relación entre el trabajador y el empleador.
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Comportamiento: ¿La empresa controla o tiene el derecho de controlar lo que hace el trabajador y cómo el trabajador hace su trabajo?
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Financiero: ¿Los aspectos comerciales del trabajo del trabajador están controlados por el pagador? (estos incluyen cosas como cómo se paga al trabajador, si se reembolsan los gastos, quién proporciona herramientas / suministros, etc.)
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Tipo de relación: ¿Existen contratos por escrito o beneficios de tipo empleado (es decir, plan de pensiones, seguro, pago de vacaciones, etc. .)? ¿Continuará la relación y se realizará el trabajo como un aspecto clave del negocio?
¿Qué formulario debo usar para informar los ingresos: un W-2 o un 1099-MISC?
Ahora que sabe más acerca de si sus trabajadores están categorizados correctamente, puede proceder a preparar informes de salarios e impuestos para estas personas.
En pocas palabras, los empleados reciben un formulario W-2 que muestra sus ingresos del año, mientras que los contratistas independientes reciben un formulario 1099-MISC que muestra el dinero que les pagó durante el año.
Para informar los ingresos de los empleados de su empresa, use un Formulario W-2.Este formulario informa los ingresos totales, la Seguridad Social y los Ingresos de Medicare, y muestra cuánto se ha retenido del pago a los empleados por los impuestos federales, estatales y locales. Los W-2 deben entregarse al empleado a más tardar el 31 de enero. Después de completar y enviar los W-2, debe reunir todos los W-2 para sus empleados y enviarlos, junto con una compilación llamada W- 3, a la Administración de la Seguridad Social antes del 31 de enero de 2017, para impuestos de 2016.
Para reportar ingresos para contratistas independientes que hayan trabajado para usted, use un Formulario 1099-MISC.
Los contratistas independientes son aquellas personas que trabajan para su empresa pero que no son empleados. Debe enviar a la persona un 1099-MISC solo si le pagó a esa persona $ 600 o más durante el año. Por supuesto, incluso si la persona no recibe un 1099-MISC, debe reportar todos los ingresos.
No declara retenciones ni salarios de Seguridad Social / Medicare porque no retiene impuestos a la renta para contratistas independientes y no deduce sus pagos del Seguro Social y Medicare. De la misma manera que el W-3, usted recopila todos los formularios 1099-MISC y los envía al IRS con un formulario de compilación 1096.
ACTUALIZACIÓN: Se ha cambiado la fecha límite para presentar formularios W-2 y W-3 y formularios 1099 en la Administración del Seguro Social. Para los formularios de 2017, la fecha límite para presentar la solicitud es el 31 de enero de 2018. Detalles en este artículo sobre los plazos anuales del informe de impuestos sobre la nómina de 2017.
Aunque la mayoría de los no empleados y contratistas independientes deben recibir un 1099-MISC, algunos no necesitan estos formularios. Recuerde que no tiene que proporcionar el formulario a ninguna persona que haya pagado menos de $ 600 durante el año. Eso no significa que no tengan que informar los ingresos; simplemente no tiene que darles el formulario y enviarlo al IRS.
Si no está seguro de que una persona que no es empleado debe recibir un formulario 1099-MISC, este artículo que detalla quién debe recibir un 1099-MISC puede ayudarlo a decidir.
¿Qué formulario de informe salarial reciben los empleados estatutarios?
Los empleados estatutarios son una especie de híbrido entre un empleado y un contratista independiente.
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