¿Cuándo se carga el GST / HST?

Básicamente, si vende productos y servicios en Canadá, debe cobrar a los clientes el Impuesto sobre bienes y servicios (GST) o el Impuesto a las ventas armonizado (HST) a menos que su negocio califique como una excepción.

El GST es un impuesto federal, actualmente del 5%, y se cobra en todas las provincias y territorios de Canadá, ya sea por sí mismo o como parte del HST.

Dependiendo de su provincia de negocios, es posible que tenga que cobrar ya sea GST, HST o GST + PST

En las provincias de Ontario, Nova Scotia, New Brunswick, PEI y Newfoundland and Labrador debe cobrar HST porque estas provincias han combinado el GST con sus impuestos provinciales de ventas para crear un impuesto de ventas armonizado.

Otras provincias, como BC, Saskatchewan, Quebec y Manitoba, han mantenido sus impuestos provinciales de ventas (PST / QST / RST) separados del sistema fiscal federal de GST, por lo que en esas provincias, su empresa debe cobrar, cobrar y remitir tanto GST como PST / RST / QST (y completar dos conjuntos de formularios para hacerlo.

Aún así, otras provincias y territorios, como Alberta, Territorios del Noroeste, Nunavut , y Yukon, no tiene Impuestos provinciales a las ventas; en esas provincias, su empresa solo tiene que cobrar, cobrar y remitir GST.

Provincia	HST	GST	PST / RST / QST
Británica Columbia		5%	7% Impuesto Provincial a las Ventas (PST)
Alberta		5%
Saskatchewan		5%	6% impuesto provincial sobre las ventas (PST)
Manitoba		5%	8% Impuesto sobre las ventas minoristas (RST)
Ontario	13%
Quebec		5%	9. 975% Impuesto a las ventas de Quebec (QST)
Nuevo Brunswick	15%
Nueva Escocia	15%
Isla del Príncipe Eduardo > 15%			Terranova y Labrador
15%			Territorios del Noroeste
	5%		Yukón
< 5%		Nunavit
5%			Algunas empresas no tienen que cobrar el GST / HST

Si su empresa canadiense cumple una de las excepciones, no tendrá que cobrar, cobrar ni remitir GST / HST.

Las dos excepciones posibles son:

venta de productos o servicios que están clasificados como GST con clasificación cero o exentos

siendo un proveedor pequeño

1. 1) Si está vendiendo productos o servicios sin calificación (como exportaciones, dispositivos médicos o comestibles básicos) o bienes o servicios que están exentos (como lecciones de música o cuidado de niños), no tiene que cobrar GST / HST.
2. 2) Ser clasificado como un pequeño proveedor depende de cuánto dinero gana su pequeña empresa en un año. Su empresa calificará como un proveedor pequeño si "sus ingresos imponibles totales antes de los gastos de todos sus negocios son $ 30,000 o menos en los últimos cuatro trimestres calendario consecutivos y en cualquier trimestre calendario único" (Agencia Tributaria de Canadá).

Si la excepción n. ° 1 no se aplica y gana más de $ 30,000, debe registrarse y cargar GST / HST.

Tenga en cuenta que también hay excepciones a las excepciones. Por ejemplo, los operadores de taxis y limusinas y los artistas no residentes tienen que cobrar GST / HST incluso si son pequeños proveedores.

Es posible que desee registrarse para el GST / HST, incluso si no tiene que hacerlo debido a posibles beneficios fiscales.

Registro de GST / HST

Antes de que pueda cargar el GST / HST, deberá registrarse para cobrarlo y remitirlo a través de la Agencia Tributaria de Canadá. Facilitan el registro para las empresas canadienses; puede registrarse por teléfono (llame a la Agencia Tributaria de Canadá al 1-800-959-5525), en línea, por correo o incluso en persona en una oficina de impuestos.

(Tenga en cuenta que si su empresa se encuentra en Quebec, debe comunicarse con Revenu Quebec, en cambio, al 1-800-567-4692, ya que se ocupan de GST / HST en esa provincia).

Si su pequeña empresa comienza como un pequeño proveedor y usted gana más que el límite de un proveedor pequeño ($ 30,000), querrá registrarse para GST / HST de inmediato; a los ojos de la Agencia de Ingresos de Canadá, ahora es un registrante de GST y usted:

tiene que cobrar GST / HST por el suministro que hizo que sus ingresos superaran los $ 30,000;

tiene que registrarse dentro de los 29 días a partir de la fecha en que hizo el suministro que hizo que sus ingresos superaran los $ 30,000.

1. Es el primer punto que a menudo hace tropezar a las pequeñas empresas que no se dan cuenta el límite hasta algún tiempo más tarde cuando están haciendo los libros y luego descubren que no cobraron el GST / HST cuando deberían. Si su pequeña empresa está clasificada como un pequeño proveedor, querrá ver sus ingresos cuidadosamente.
2. Cuando se registra, a su empresa se le asignará un número comercial; este es el número que usted y la Agencia Tributaria de Canadá usarán para identificar su negocio. (Lo utilizará en todas sus facturas, en su sistema de contabilidad y en toda su correspondencia relacionada con impuestos con la CRA).

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Vea también:

Qué Lo que debe saber sobre la carga de HST en Ontario

¿Su empresa necesita registrarse para BC PST?

Cómo cobrar e impuestos provinciales a las ventas (RST) en Manitoba

Cómo cobrar y rembolsar PST en Saskatchewan

8 Estrategias fiscales para reducir el impuesto a las ganancias de su negocio